-
Kiedy 0-proc. stawka VAT na albumy?
... tekstu oraz nie zawierają informacji o treści reklamowej dotyczących sponsorów, korzysta z zerowej stawki podatku VAT. W albumie takim nie mogą się jednak znaleźć reklamy sponsorów (np. ... zajął następujące stanowisko: „(…) Przepisy podatkowe, w tym również ustawa z 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. Nr 54, poz. 535 ze zm.), ...
-
Wysokość podatku: ważny dowód rejestracyjny
... samochodu. Organ podatkowy ustalił stawkę podatku na podstawie danych widniejących w dowodzie rejestracyjnym. Stwierdził, że skoro masa podana w dokumencie wynosi 3,5 tony, to pojazd podlega opodatkowaniu. Trzeba tu wspomnieć, że sporna kwestia dotykała okresu sprzed 1 stycznia 2008 r., kiedy to funkcjonowały jeszcze stare regulacje ustawy ...
-
Zakup samochodu - kiedy pełne odliczenie VAT?
... osobowych oraz innych pojazdów samochodowych o dopuszczalnej masie całkowitej nieprzekraczającej 3,5 tony kwotę podatku naliczonego stanowi 60% kwoty podatku określonej w fakturze lub kwoty podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów lub kwoty podatku należnego od dostawy towarów, dla której podatnikiem jest ich nabywca – nie ...
-
Kiedy faktura wewnętrzna?
... prawnych, członków stowarzyszenia, wszelkie inne przekazania towarów bez wynagrodzenia (m.in. darowizny) - jeżeli podatnikowi przysługiwało prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego od tych czynności, w całości lub w części. nieodpłatnego świadczenia usług niebędące dostawą towarów na cele osobiste podatnika lub jego ...
-
Zakup samochodu: kiedy pełne odliczenie VAT?
... do 60 %: podatku naliczonego określonego na fakturze lub kwoty podatku należnego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów bądź kwoty podatku należnego od dostawy ... obowiązującymi przed dniem wejścia w życie nowelizacji, prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego od czynszu (raty) obowiązuje zasada praw nabytych ...
-
Jak uniknąć podatku od zysku na giełdzie?
... Zyski niezrealizowane (a więc papierowe – kiedy kursy wzrosły, ale akcje nie zostały sprzedane) nie są opodatkowane. Najprostszym sposobem na uniknięcie podatku giełdowego jest więc ... stratach trzeba powiadomić urząd skarbowy w zeznaniu rocznym, nawet jeśli nie ma podatku do zapłacenia. Po drugie w jednym roku można odliczyć najwyżej połowę strat. ...
-
Kiedy podatek od środków transportowych?
... podlegają różnego rodzaju samochody ciężarowe, ciągniki siodłowe, przyczepy, jak również autobusy. Szczegółowe regulacje w zakresie tego podatku zostały zawarte w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych. Wysokość podatku ustala rada gminy, z zastrzeżeniem nie przekroczenia stawek maksymalnych określonych w ustawie. Rada może różnicować wspomniane ...
-
Pożyczka z zagranicy: skutki w podatku dochodowym
... zasady, na podstawie regulacji przewidzianych w powyższym akcie prawnym, nie będzie zobowiązana do poboru podatku u źródła od wypłacanych na rzecz pożyczkodawcy odsetek. Wymaga jednak podkreślenia, iż niepobranie podatku zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania jest możliwe tylko pod warunkiem udokumentowania miejsca siedziby podatnika ...
-
Kiedy szkolenia zwolnione z podatku VAT
... zostało rozszerzone w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2011 r. w sprawie wykonania niektórych przepisów ustawy o podatku od towarów i usług. W § 13 ust. 1 pkt 20 tego rozporządzenia mowa jest o zwolnieniu od podatku dla usług kształcenia zawodowego lub przekwalifikowania zawodowego, finansowanych w co najmniej 70% ze środków ...
-
Winda w bloku: zwolnienie z opłaty bez podatku dochodowego
... 1 ustawy. O przychodzie podatkowym z innych źródeł należy mówić w każdym przypadku, kiedy u podatnika wystąpią realne korzyści majątkowe. Mając powyższe na uwadze, ... przepisów Ordynacji podatkowej zaniechano poboru podatku, od których nie są obowiązane pobierać zaliczki na podatek lub zryczałtowanego podatku dochodowego, są obowiązane sporządzić ...
-
Sprzedaż bezrachunkowa w podatku VAT i dochodowym
... Jakiego sposobu dokumentowania wymagają tu przepisy? Sprzedaż bezrachunkowa – kiedy może mieć miejsce? Prowadzenie działalności gospodarczej w większości przypadków wymaga od ... bardziej skomplikowane jest rozliczenie sprzedaży bezrachunkowej przez firmy zwolnione z podatku VAT, które nie muszą stosować kasy fiskalnej. Przepisy dają tutaj dwie ...
-
Sprzedaż prywatnych rzeczy z reguły bez podatku dochodowego
... posiadanie Odpłatne zbycie swoich prywatnych ruchomych rzeczy (poza działalnością gospodarczą) stanowi bowiem odrębne źródło przychodu w podatku dochodowym, a określone w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. d) ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych (dalej updof). Przychód taki powstanie jednak jedynie wówczas, gdy właścicielami zbywanego majątku ...
-
Aport ZCP do spółki kapitałowej w podatku VAT i PCC
... podatkiem od czynności cywilnoprawnych. Aport ZCP na gruncie podatku VAT Na wstępie należy zaznaczyć, że ustawy o podatku od towarów i usług (dalej ustawy o VAT) ... też zapłaty podatku od towarów i usług. Czynność ta będzie neutralna na gruncie podatku VAT. Ponadto, dla tej czynności nie wystąpi obowiązek zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych ...
-
Kiedy przekazanie próbek towarów nie podlega VAT?
... w całości lub w części prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przy nabyciu, imporcie, wytworzeniu towarów lub części składowych, to dostawa ... wszelkie darowizny. Z kolei art. 7 ust. 3 ustawy o VAT wskazuje na sytuację, kiedy nie stosuje się powyższego przepisu. Nie stosuje się go w przypadku przekazywanych ...
-
Import towarów z Chin zwolniony z podatku VAT?
... VAT. Jeżeli jednak wartość takiego towaru nie jest duża, przysługuje zwolnienie z tego podatku. Niestety nie jest to jedyny warunek konieczny do spełnienia, aby VAT-u nie ... skorzystania ze zwolnienia z VAT. Trudno oprzeć się wrażeniu, że omawiane zwolnienie rzadko kiedy będzie miało zastosowanie. Z jednej strony bowiem art. 52 ust. 1 ustawy o VAT ...
-
Przekształcenie spółki z o.o. w komandytową bez podatku PCC?
... Sądu Administracyjnego. Jednak w omawianej dziś sprawie organ podatkowy miał wątpliwości. Spółka wystąpiła z wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty w podatku od czynności cywilnoprawnych w związku z pobraniem podatku przez notariusza z tytułu przekształcenia spółki z o.o. w spółkę komandytową. Naczelnik US odmówił skarżącej stwierdzenia nadpłaty, gdyż ...
-
Usługi e-fakturowania a obowiązek poboru podatku u źródła
... wymierzony jest co do zasady w określone usługi niematerialne. W praktyce prawidłowe określenie, kiedy należy go naliczać, nie należy do rzeczy łatwych. Problem podatnika ... brytyjskiego wiąże się z obowiązkiem poboru podatku u źródła? Co na to polskie przepisy? Stosowanie do art 3 ust. 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (dalej ustawa ...
-
Zgłoszenie darowizny w urzędzie zwalnia z podatku
... to nie akt notarialny - w związku z tym konieczne jest tutaj samodzielne zgłoszenie spadku w urzędzie skarbowym w celu skorzystania ze zwolnienia z podatku. Przydatne narzędzia Kalkulator podatku od darowizny Podstawowym warunkiem skorzystania z omawianego zwolnienia jest zatem powiadomienie fiskusa o otrzymanej darowiźnie, na co mamy aż (albo ...
-
Działalność rolnicza w podatku dochodowym
... (często potencjalnie) przychód, chyba że został on wyłączony spod opodatkowania, zwolniony z podatku bądź zaniechano jego poboru. Spod działania ustawy została wyłączona m.in. działalność ... z działalności rolniczej Przychody z działalności rolniczej są wyłączone z podatku. Co przy tym niezwykle ważne, podatku się nie płaci bez względu na to, ...
-
Skup wierzytelnościami w podatku dochodowym
... . Zakup wierzytelności i jej późniejsze wyegzekwowanie wymaga rozliczenia w podatku dochodowym. Art. 509-518 Kodeksu cywilnego regulują kwestie związane ze zmianą ... opodatkowaniu. W momencie zakupu bowiem nabywca nie uzyskuje przysporzenia majątkowego. Kiedy zatem przychód powstaje? – dopiero w dacie wyegzekwowania należności od dłużnika ( ...
-
Młode osoby zostają zwolnione z opłacania podatku dochodowego
... , czyli nowy rządowy program, dotyczy zwolnienia z opłacania podatku osób, które nie ukończyły 26 roku ... kiedy dokładnie następuje zakończenie ulgi, dlatego na chwilę obecną przyjmuje dzień urodzin. Data wejścia w życie zmian to 1 sierpnia 2019 roku. Zatem od przychodów osiągniętych po tej dacie nie będzie już pobierana zaliczka. Zwolnione z podatku ...
-
Udzielanie pożyczek: kiedy określić przychód podatkowy?
... . 1 ustawy o PIT). Kiedy jednak faktycznie ten przychód rozpoznać? Kapitał Spłata kapitału nie jest przychodem podatkowym – podobnie jak jej udzielenie kosztem. Odsetki Ustawy o podatku ... w dacie ich kapitalizacji. Prowizja Generalna zasada wynikająca z ustaw o podatku dochodowym mówi, że datą powstania przychodu z działalności gospodarczej ...
-
Polski Ład: zmiany w podatku VAT
... . Usługi świadczone na rzecz konsumentów (klientów detalicznych) przez instytucje finansowe będą nadal obligatoryjnie zwolnione z podatku VAT. Obecnie usługi finansowe są zwolnione ustawowo z podatku VAT, co uniemożliwia odliczenie podatku VAT naliczonego od nabycia tego rodzaju usług. Dokonanie wyboru opodatkowania usług finansowych będzie wiążące ...
-
Kiedy sprzedaż samochodu osobowego w spadku bez podatku?
... 2021 r. posiadanego udziału w samochodzie osobowym w wyniku sprzedaży licytacyjnej, nie stanowi źródła przychodu, o którym mowa w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. d) ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym, bowiem odpłatne zbycie miało miejsce po upływie półrocznego okresu, o którym mowa w tym ...
-
Wynajmujesz halę produkcyjną albo magazyn? Możesz uzyskać zwolnienie z podatku dochodowego
... zmiany z końca 2023 roku, kiedy w życie weszła nowelizacja rozporządzenia, która w wielu regionach wydłużyła o dodatkowe dwa lata wsparcie dla przedsiębiorców. Dla małych i dużych przedsiębiorstw Znaczna część działalności prowadzonej w wynajmowanych halach produkcyjnych i magazynowych kwalifikuje się do zwolnień od podatku dochodowego w ramach PSI ...
-
Wszystko o KSeF. Od kiedy będzie obowiązkowy i jak z niego korzystać?
... kiedy i kogo będzie obowiązywać KSeF? Krajowy System e-Faktur będzie obowiązkowy od 1 stycznia 2026 roku dla firm przekraczających przychody 200 mln zł rocznie, a 2 miesiące później, czyli od 1 kwietnia, zacznie obowiązywać wszystkich pozostałych przedsiębiorców. Docelowo KSeF ma obowiązywać przedsiębiorców, którzy są zwolnieni z podatku VAT ...
-
Rzeczywisty właściciel w podatku u źródła - kluczowe objaśnienia MF po latach oczekiwania
... stosowania tzw. klauzuli rzeczywistego właściciela dla celów podatku u źródła. Stosowanie należytej staranności w podatku u źródła nie zostało w żaden sposób ujęte ... one odpowiednią rezydencję podatkową. Pośrednik: definicja i przykładowe przesłanki Objaśnienia wskazują także, kiedy podmiot może zostać uznany za pośrednika, czyli kogoś, kto ...
-
Kiedy 20% podatku od pożyczki i darowizny?
... od czynności cywilnoprawnych (t.j. Dz.U. z 2005 r. nr 41, poz. 399 z późn. zm.) oraz w ustawie z 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn. Otóż w przypadku ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych za niedopełnienie obowiązku zapłaty należności podatkowej podatnik zostanie obciążony 20-proc. stawką sankcyjną, jeżeli przed organem ...
-
Kiedy sprzedaż gruntu zwolniona z VAT?
... obniżonymi. Zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 9 ustawy zwalnia się od podatku dostawę terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane oraz przeznaczone pod ... dostawa gruntów podlegała opodatkowaniu podatkiem VAT musi być realizowana przez podatnika podatku od towarów i usług, a jej przedmiotem musi być nieruchomość gruntowa niezabudowana stanowiąca ...
-
Ulga na złe długi: kiedy korekta podatku należnego?
... przewidział jednak możliwość skorygowania takiego podatku. Przepisy w tym zakresie znalazły się w art. 89a ustawy o podatku od towarów i usług (przepis ten uległ dużej ... w którym faktura została wystawiona); wierzyciel zawiadomił dłużnika o zamiarze skorygowania podatku należnego ze względu na wystąpienie okoliczności, o których mowa wyżej, a ...
-
Przychód firmy: korekta w podatku dochodowym
... później niż dzień wystawienia faktury albo uregulowania należności. Przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych nie regulują wprost zasad dokonywania korekt ... wystąpić sytuacja, w której zwrot towaru nastąpi po zakończeniu działalności gospodarczej, kiedy firma nie ma przychodów, które mogłaby pomniejszyć. W tym przypadku należałoby ...
-
Od umowy najmu nie ma podatku PCC
... skutkuje powstaniem obowiązku podatkowego na gruncie PCC. Wynika to wprost z zapisu ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, mianowicie z tego, iż umowa najmu nie została wyszczególniona w katalogu ... , o którym warto pamiętać, jest sytuacja, w której pierwszy taki przychód zostanie osiągnięty w grudniu, kiedy to oświadczenie należy dostarczyć do ...
-
Usługi szkoleniowe: przychód w podatku dochodowym
... za nią otrzymał 2 kwietnia 2012 r. Zadał pytanie, kiedy powstaje u niego przychód w myśl ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych? W przedmiotowej sprawie ... Wnioskodawca otrzymał przed wykonaniem danego etapu prac, a to powoduje powstanie przychodu w podatku dochodowym od osób fizycznych w dniu otrzymania tej należności. Wnioskodawca wystawił ...
-
Kiedy zwolnienie z podatku dla stypendium naukowego?
... art. 21 ust. 1 pkt39 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Przepis ten określa warunki, jakie należy spełniać, aby z podatku były zwolnione uzyskiwane stypendia np. naukowe ... i wychowania albo do spraw szkolnictwa wyższego, to możliwość zwolnienia od podatku stypendiów, których dotyczy, istnieje dopiero od dnia jej wydania. W praktyce ...
-
Nadpłata podatku na zaległości i zobowiązania podatkowe
... zobowiązania podatkowe z różnych tytułów, organ podatkowy zaliczy powstałą nadpłatę na poczet podatku, począwszy od zobowiązania o najwcześniejszym terminie płatności, chyba że podatnik wskaże ... poczet zaległości podatkowej. Jeżeli intencją strony jest dobrowolna zapłata podatku, to organ podatkowy, mimo wstrzymania wykonania decyzji powinien ją ...


7 pułapek i okazji - zobacz co cię czeka podczas kupna mieszkania na wynajem