-
Zakup nieruchomości? Uwaga na podatek VAT
... więcej niż jedno przeznaczenie w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego i sprzedawana jest przez czynnego podatnika VAT, część nieruchomości nieprzeznaczona pod zabudowę korzysta ze zwolnienia od podatku od towarów i usług. Dla kupującego VAT stanowi składnik ceny. Gdy do wyboru będą dwie nieruchomości w podobnych cenach, to istotne ...
-
Jakie zmiany w podatkach VAT i CIT w 2025 roku?
... a VAT Jedną z najbardziej kluczowych zmian wchodzących od 1 stycznia 2025 r. będzie zmiana w zasadach korzystania ze zwolnienia podmiotowego dotycząca zwolnienia z VAT dla małych przedsiębiorców ... i kontrolować kwestie związane z VAT. W ślad za wprowadzonym i funkcjonującym już od 2016 roku (2017 dla małych i średnich firm) JPK VAT, przyszła pora na ...
-
Inwestycja w obcym środku trwałym: zwrot nakładów a VAT
... źródłowym - zgodnym z przepisami o rachunkowości - które dla rozrachunków z kontrahentami przewidują dokumenty w postaci rachunków i not. Podstawa prawna: art. 2 pkt 6, art. 5 ust. 1 ustawy o VAT; art. 676 kc. W czasopiśmie „Serwis Podatkowy VAT” omawiamy planowane zmiany w VAT oraz ich konsekwencje dla Twojej firmy, podajemy również rozwiązania ...
-
Usługi odśnieżania a podatek VAT
... Załącznik ten zawiera wykaz towarów i usług, które są opodatkowane 7% stawką podatku VAT. Tym samym taką stawkę powinien zastosować nasz przedsiębiorca do ... podatkowy powstaje z chwilą upływu terminu płatności, jeżeli został on określony w umowie właściwej dla rozliczeń z tytułu świadczenia usług wymienionych w poz. 138 i poz. 153 załącznika nr ...
-
Nowe stawki VAT a kasy fiskalne
... firm. Nałożenie obowiązku fiskalnego na lekarzy, prawników, krawcowych oraz detektywów (od 1 maja 2011 r.) zwiększy dodatkowo kasowe eldorado. Średnio urządzenie rejestrujące transakcje kosztuje około tysiąca zł. W roku, gdy w stawkach VAT ... (wiodący producent oprogramowania wspomagającego zarządzanie dla sektora małych i średnich przedsiębiorstw) ...
-
Transport towarów poza UE a podatek VAT
... VAT. Pewien wyjątek od tej reguły ustawodawca przewidział jednak dla transportu międzynarodowego, który – zgodnie z art. 83 ust. 1 pkt 23 ustawy o VAT ...
-
Faktury VAT: stawka podatku a otrzymane zaliczki
... stawek podatku od towarów i usług. Gro firm boryka się z ich prawidłowym stosowaniem m.in. w przypadku otrzymania części należności (np. zaliczki) w starym ... do reszty ceny netto podatek wedle stawki 23% VAT. Taka będzie bowiem wówczas stawka obowiązująca. O stawce podatku dla wykonanych czynności - w części nieodpowiadającej pobranej już zaliczce - ...
-
Odszkodowanie z OC sprawcy a podatek VAT
... z ruchem tego pojazdu powinno obejmować podatek VAT. Inaczej jest tylko w przypadku firm, dla których VAT zawarty w cenie części zamiennych i usług ... wypłacone mu przez ubezpieczyciela odszkodowanie przeznaczy na naprawę samochodu. Odszkodowanie dla podatników VAT Stosownie do treści art. 17a ustawy o działalności ubezpieczeniowej (Dz. U. z 2010 ...
-
Przestępstwa podatkowe: podatek VAT
... ustaleniem roszczeń w podatku VAT w Austrii na kwotę 8,6 mln euro oraz w Polsce na ponad 2,5 mln zł. Polski „przedsiębiorca” utworzył sieć fikcyjnych firm zagranicznych, które ... Patologia oszustw powodujących uszczuplenia podatku od towarów i usług jest poważnym problemem dla Unii Europejskiej i też Polski. To zjawisko przestępcze tworzy problemy ...
-
Usługi niematerialne: miejsce świadczenia dla VAT
... spółki holdingowej za podatnika VAT nie wyłączyłoby możliwości wystawiania tej spółce faktur bez VAT. Także, bowiem w takim przypadku miejsce świadczenia usług dla tej spółki znajdowałoby się poza ... (tekst jedn.: Dz. U. z 2011 r. nr 177, poz. 1054 ze zm.). W czasopiśmie „Serwis Podatkowy VAT” omawiamy planowane zmiany w VAT oraz ich konsekwencje dla ...
-
Zakup skutera = koszty firmy i odliczenie VAT?
... przedsiębiorca nie napotka też na ograniczenia w odliczeniu VAT. Zakup samochodu osobowego czy też innego pojazdu samochodowego o ... VAT (tych do 3,5 ton). Definicji pojazdu samochodowego ustawa o VAT jednak nie zawiera, dlatego należy skorzystać z definicji tego pojęcia zawartej w Prawie o ruchu drogowym, która ustanawia wyjątek m. in. dla ...
-
Zmiany w VAT: bezpłatne próbki i prezenty
... dla klientów towary o łącznej wartości 2 tys. zł. Na etapie ich nabycia przysługiwało jej prawo do odliczenia 23-proc. VAT ...
-
Sprzedaż samochodu z leasingu zwolniona z VAT
... bardziej atrakcyjna dla kupujących. Sprzedaż samochodu, który wcześniej był wykorzystywany w działalności gospodarczej w ramach umowy leasingu podlega opodatkowaniu VAT jako odpłatana dostawa ... gospodarczej. Wtedy cały VAT będzie neutralny ekonomicznie dla obu stron (chociaż kupujący będzie musiał „zamrozić” kwotę przeznaczoną na VAT do czasu jej ...
-
Kalendarz z logo firmy: rozliczenie VAT 2013
... opodatkować; w takiej sytuacji należy wystawić fakturę wewnętrzną (uwaga! w przyszłym roku ma być zniesiony obowiązek wystawiania faktur wewnętrznych) i naliczyć VAT według stawki właściwej dla danego towaru. Zmniejszyć można też dochód Przekazując kalendarz zawierający logo firmy, można również obniżyć podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym ...
-
Podatek VAT i dochodowy: rower, skuter czy motocykl w firmie
... w katalogu innych pojazdów samochodowych, o których wspomina ustawa o VAT (tych do 3,5 ton). Definicji pojazdu samochodowego ustawa o VAT jednak nie zawiera, dlatego należy skorzystać z definicji tego pojęcia zawartej w Prawie o ruchu drogowym, która ustanawia wyjątek m. in. dla motorowerów. Motorower określony został jako pojazd jednośladowy lub ...
-
Podatek VAT: sprzedaż wysyłkowa nie dla wszystkich towarów
... i go rozliczać. Trudno jednak wymagać od firm, aby rejestrowały się one w innym państwie na potrzeby tego podatku przykładowo dla tylko jednej czy też kilku niewielkich ... kolekcjonerskich lub antyków, opodatkowanych według szczególnych procedur przewidzianych dla tych towarów (tzw. procedura VAT marża) I tak w przypadku nowych środków transportu, ich ...
-
Holowanie i naprawa samochodu jako import usług w VAT?
... VAT. Otóż miejscem świadczenia usług transportu towarów na rzecz podatnika: posiadającego na terytorium kraju siedzibę działalności gospodarczej, stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, dla ...
-
Podatek VAT: Sprzedaż samochodu (osobowego) w 2014r.
... dla dostawy towarów używanych, z którego bardzo często korzystano w przypadku stanowiących firmy samochodów osobowych. Jak zatem sprzedać auto od nowego roku? W stanie prawnym obowiązującym do końca 2013 r. art. 43 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT ... do wniosku, że aby sprzedać samochód w procedurze VAT marża, winien on zostać nabyty w celu odprzedaży, a ...
-
Popularne kwartalne rozliczanie podatku dochodowego i VAT?
... opodatkowania w 2014 roku - Kwartalna deklaracja VAT po przekroczeniu limitu małego podatnika - Zaliczka na podatek dochodowy w 2014 r. Jest jeszcze jeden element, przemawiający za rozliczeniami kwartalnymi, mianowicie czas. Przedsiębiorca opłacający zaliczki co miesiąc spędza na wypełnianiu formularzy dla urzędu skarbowego więcej czasu niż osoba ...
-
Ulga na złe długi w VAT do Trybunału Sprawiedliwości UE
... opublikowanego w sierpniu 2015 r., aż 84% firm skarży się na zatory płatnicze. Wprowadzona od 1 lipca br. zmiana w ustawie o VAT miała to znacząco zmienić. ... podatkach dochodowych pozwalają ograniczyć negatywne efekty takiego stanu rzeczy, to przepisy ustawy o VAT są znacznie mniej korzystne dla przedsiębiorców. Chodzi o to, że przedsiębiorca może ...
-
Drewno z lasu ze stawką VAT 23% a opałowe (kominkowe) 8%?
... jaką za takie drewno zapłaci, bardzo istotna jest tutaj stawka podatku VAT właściwa dla takiej sprzedaży. Ile tego podatku firma zajmująca się handlem drewnem ... państwowych bądź firm pośredniczących jako surowiec drewno średniowymiarowe w balach o długości 1,2 m lub 2,4 m w kodzie s2a lub s2ap (kod PKWiU 02.202.12.0) ze stawką VAT 23%. Transport ...
-
Ordynacja podatkowa: dla kogo JPK od lipca 2016 r.?
... do Ministerstwa Finansów rejestry VAT w formie JPK. Obowiązek taki w czasie został odwleczony w stosunku do małych i średnich firm. Przepisy przejściowe pomijają jednak ... części tych ksiąg oraz dowodów księgowych w postaci elektronicznej oraz wymagania techniczne dla informatycznych nośników danych, na których księgi, części tych ksiąg oraz dowody ...
-
NSA: fiskus musi dogłębnie badać nadużycia w VAT
... firm w kraju, zajmującej się dystrybucją sprzętu elektronicznego. Postępowanie miało zbadać rzetelność deklarowanych podstaw opodatkowania oraz obliczania i wpłacania podatku VAT za 2008 r. Urzędnicy przeprowadzili kontrolę dopiero w kwietniu 2013 r., stwierdzając nieprawidłowości w rozliczeniu VAT ...
-
Usługi budowlane za granicą w podatku VAT gdy podwykonawca
... usług budowlanych dla ... dla niej przeznaczone i mają na celu zmianę prawnego lub fizycznego stanu danej nieruchomości. Zlecona Wnioskodawcy usługa budowlana związana jest ściśle z budową lokali w centrum handlowym w Estonii, a zatem realizowana jest poza terytorium kraju. Tym samym miejscem świadczenia usługi, zgodnie z art. 28e ustawy o VAT ...
-
Podzielona płatność: czy każdy przedsiębiorca będzie miał rachunek VAT?
... takie ma zarówno zalety jak i wady. Brak rachunku VAT może bowiem skutkować tym, że część firm nie będzie zainteresowana współpracą z takim przedsiębiorcą. Z ... rachunku bankowym Likwidacja konta bankowego Rachunek VAT nie jest samoistnym rachunkiem bankowym, a jedynie rachunkiem otwartym dla rachunku rozliczeniowego podatnika. Dodajmy, że może ...
-
Postępowanie karne za wniosek o zwrot podatku VAT?
... jest niekorzystny dla podatnika. Następnie organ wszczyna postępowanie, które oznacza kilka kolejnych miesięcy czekania. Postępowanie kończy się decyzją wymiarową, od której podatnik składa odwołanie. Przez cały ten czas przedsiębiorca pozostaje bez środków, powoli traci płynność finansową. Stwierdzenie braku zasadności zwrotu VAT a przestępstwo ...
-
Nieprawidłowości w rozliczeniach VAT: odpowiedzialność w firmie
... odpowiedzialność karną osób dopuszczających się czynów zabronionych związanych z fakturami VAT. Wprowadzone regulacje penalizują następujące czyny zabronione: podrabianie lub przerabianie faktury w zakresie okoliczności faktycznych mogących mieć znaczenie dla określenia wysokości należności publicznoprawnej lub jej zwrotu, a także posłużenie ...
-
Biała lista podatników VAT: wyjaśniamy wątpliwości
... VAT, na której można sprawdzać dane rejestrowe firm (zarejestrowanych do VAT). Z wykazem tym fiskus wiąże dodatkowe obowiązki. Poniżej udzielamy odpowiedzi ... dni od zapłaty nabywca powinien o tym fakcie powiadomić naczelnika urzędu skarbowego właściwego dla sprzedawcy. Gdy zawiadomienie takie zostanie przekazane do innego naczelnika urzędu skarbowego ...
-
0% stawka VAT a należyta staranność przy handlu zagranicznym
... przeprowadził w spółce kontrolę podatkową. Organ zakwestionował siedem faktur VAT dokumentujących zakupy dokonane w okresie od lipca 2013 ... dla organu materiał dowodowy Spółka złożyła odwołanie, w ramach którego wniosła o przeprowadzenie dowodu z przesłuchania świadków: przedstawicieli uczestniczących w transakcji dostawców, odbiorców oraz firm ...
-
Subwencja finansowa PFR nie jest opodatkowana VAT
... ją jako płatność niepodlegającą podatkowi VAT.(…) Mając na uwadze powyższe w kontekście przywołanych przepisów prawa podatkowego należy stwierdzić, że w przedmiotowej sprawie w związku z otrzymaną przez Wnioskodawcę w ramach Tarczy Finansowej Polskiego Funduszu Rozwoju dla Małych i Średnich Firm subwencją finansową nie dojdzie do sytuacji ...
-
Przyspieszony zwrot VAT trwa już ponad 4 lata
... jak orzekł WSA w Gliwicach w wyroku z 20 maja 2015 r.: „…weryfikacja zwrotu VAT umożliwiała organowi podjęcie w znacznym stopniu samodzielnych działań w celu weryfikacji transakcji u kontrahentów (…) organ może sam badać okoliczności, które są w jego mniemaniu istotne dla sprawy, szczególnie gdy korzystanie z pomocy prawnej innych organów było ...
-
Należyta staranność: Od zakupów z licytacji komorniczej VAT nie odliczysz
... , że transakcja ta służy oszustwu lub nadużyciu w zakresie VAT (…) Co do zasady, dla dochowania należytej staranności podatnik powinien zweryfikować swojego kontrahenta, czyli ... publicznym (art. 2 i 3). W kwietniowym wywiadzie dla Forbesa Adam Góral, prezes jednej z największych polskich firm – Asseco Poland, powiedział: „Przedsiębiorca w Polsce to ...
-
Sprzedaż promocyjna towarów w podatku VAT
... i prowadzić w końcowym efekcie do osiągnięcia celu, jaki został wytyczony dla działalności gospodarczej, tj. zarobku. (…)” Organ przyznał, że powyższe obejmuje nawet sprzedaż za ... z dnia 14.08.2020 r. nr 0113-KDIPT1-2.4012.372.2020.2.AM. VAT naliczony Ustawa o VAT nie zawiera przepisów, które w sposób szczególny określałyby zasady odliczania ...
-
Akcyza - tak, VAT - nie
... akceptujemy również opodatkowanie dochodów firm i zysków na giełdzie. Za niesprawiedliwe uznajemy opodatkowanie artykułów dla dzieci - wynika z badania przeprowadzonego na zlecenie ... i odsetek bankowych, akcyzę na energię i paliwa, a także VAT na materiały budowlane. VAT na artykuły budowlane szczególny sprzeciw budzi wśród rolników i zatrudnionych ...
-
VAT a sprzedaż wysyłkowa
... dla Ciebie bardzo kosztowna. Chodzi mi mianowicie o najnowszą zmianę w VAT. Musisz wiedzieć, że 1 lipca 2006 r. weszło w życie rozporządzenie wykonawcze do VI Dyrektywy VAT, które powinniśmy stosować, rozliczając VAT ...