-
Nowe stawki odsetek podatkowych za zwłokę
... podatku w terminie, później na konto fiskusa obok powstałej zaległości musi wpłacić także odsetki za zwłokę. Wpłata karnych odsetek za zaległość podatkową jest zbędna tylko wtedy, kiedy ... podatku akcyzowego czy też po prostu brak deklaracji i uregulowania tych podatków (stosuje się je do zaległości w podatku od towarów i usług oraz w podatku ...
-
Współwłasność samochodu. Kto zaoszczędzi, a kto straci?
... kiedy wartość darowizny przekroczy kwotę zwolnioną od podatku. Ile ona wynosi? Wszystko zależy od stopnia pokrewieństwa: grupa I (darczyńcą jest małżonek, zstępny, wstępny, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha i teściowie) – kwota zwolniona od podatku ... małżonkowie innych zstępnych) – kwota zwolniona od podatku to 7 276 zł (darowizny od ...
-
Jak wystawić fakturę korygującą?
... być tutaj bardzo pomocny przy prawidłowym rozliczeniu faktury korygującej. Kiedy nabywca ujmuje w rozliczeniach fakturę korygującą? Moment ujęcia korekty po stronie nabywcy, w zakresie podatku VAT, jest stosunkowo prosty. Otóż jeżeli jest to korekta powodująca zmniejszenie podatku do odliczenia względem faktury pierwotnej - należy ją ująć ...
-
Przychody i koszty podatkowe przy budowie i sprzedaży nieruchomości
... niż do dnia 31 maja 2017 r. Spółka zadała pytanie, kiedy powinna rozpoznać przychód z tytułu sprzedaży tej nieruchomości, a kiedy koszty dotyczące jej budowy? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(...) Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2016 r., poz. 1888 ...
-
Podatek VAT: Sprzedaż nieruchomości w dacie aktu notarialnego
... . W konsekwencji, odpowiadając na pytanie Wnioskodawcy należy stwierdzić, że obowiązek podatkowy w podatku VAT z tytułu dostawy przedmiotowej nieruchomości zabudowanej powstał w dniu zawarcia ostatecznej umowy sprzedaży, tj. w dniu 12 marca 2018 r., kiedy to podpisana została umowa przenosząca wieczyste użytkowanie i własność budynków i budowli na ...
-
Zmiany 2019/2020: Matryca stawek VAT i podzielona płatność
... kwocie netto, natomiast kwota podatku VAT, wpłacana będzie na specjalne konto VAT. Z konta VAT dopuszczone będą płatności podatku VAT z faktur zakupowych, VAT należnego oraz ... przychodów (od 1 stycznia 2020 r.). Dodatkowo, w przypadku kiedy sprzedawca nie rozliczy właściwie należnego z tytułu tej sprzedaży podatku VAT, otrzyma 30% sankcji VAT. - W ...
-
Faktury korygujące w nowym JPK_VAT
... jako MPP. Oznaczeniu temu podlega jedynie faktura pierwotna, przy czym w przypadku kiedy na moment przesyłania pliku pierwotnego za dany miesiąc podatnik ... objęte odwrotnym obciążeniem na podstawie uchylonych przepisów art. 17 ust. 1 pkt 7 i 8 ustawy o podatku od towarów i usług, w sytuacji gdy obowiązek podatkowy lub obowiązek wykazania korekty ...
-
Faktury z mechanizmem podzielonej płatności w nowym JPK_VAT z deklaracją
... z dwoma wierszami, gdzie jeden podlega pod załącznik nr 15 do ustawy o podatku od towarów i usług a drugi nie. Czy w takim przypadku każdy wiersz faktury ... , kiedy dokonywana jest płatność. Czy w przypadku gdy na fakturze zamieszczona jest adnotacja „mechanizm podzielonej płatności”, mimo braku takiego obowiązku w rozumieniu ustawy o podatku od ...
-
Najem prywatny od 2023 r. opodatkowany wyłącznie ryczałtem
... najmu, remonty, naprawy, wyposażenie czy amortyzację. W momencie, kiedy inwestycje w nieruchomość przewyższą wpływy z czynszu, to podatku w ogóle nie płacimy, ponieważ ponosimy stratę. Alternatywą dla tej formy jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Podstawę obliczenia podatku stanowi przychód, w tym przypadku nie jest możliwe pomniejszanie ...
-
Ulga dla pracujących seniorów. Dla kogo i na jakich zasadach PIT-0 (zerowy PIT dla seniora)
... podatku w wysokości 30 000 zł. Co do zasady przychody objęte ulgą dla pracujących seniorów podlegają ubezpieczeniom społecznym i zdrowotnym. Kiedy ...
Tematy: emeryt, PIT zerowy, zerowy PIT dla seniorów, zwolnienie z PIT dla seniorów, zwolnienia z PIT, prawo do ulgi, odliczenia podatkowe, podatek dochodowy, odliczenie ulgi, zaliczka na podatek dochodowy, praca na etat, ulgi podatkowe, rozliczenia podatkowe, umowa zlecenie podatek, umowa zlecenia, zwolnienia podatkowe, prawo do emerytury, PIT-y, Polski Ład, Nowy Ład, rok 2022 -
Składka zdrowotna 2022 vs 2021. Przedsiębiorcy zapłacili nawet o 7,2 mld zł więcej
... , kiedy odliczenia nie były już możliwe, różnica wynosi około 15 miliardów złotych. Obecnie podatnicy rozliczający się według zasad ogólnych nie mają możliwości odliczania składki zdrowotnej. Przedsiębiorcy rozliczający się na podatku liniowym w 2022 r. mogli odliczyć od podstawy opodatkowania maksymalnie 8700 zł. Oszczędność w podatku w ciągu ...
-
Deklaracje PIT-40A, PIT-11A i PIT-11 z ZUS za 2023 rok już w drodze
... roku dostał, chociaż jedną złotówkę z ZUS. Z tego artykułu dowiesz się: Kiedy ZUS wysyła deklaracje PIT i jak je odebrać? Kto dostanie PIT z ... , którzy dostawali pieniądze z ZUS przez cały rok kalendarzowy, a w wyniku rozliczenia podatku mają niedopłatę podatku lub rozliczenie wyniesie zero złotych. Dotyczy to także emerytów i rencistów ...
Tematy: rozliczenia podatkowe, rozliczenie roczne, PIT-11, PIT-11A, PIT-40A, ZUS, PUE ZUS, świadczenia ZUS, emerytura, emeryt, renta, rencista, zasiłek chorobowy, zasiłek macierzyński, emerytura po zmarłym, rozliczenia z urzędem skarbowym, zeznanie podatkowe, zeznania podatkowe, zeznania roczne, PIT 2023, rozliczenie roczne 2023, podatki 2023 -
Odpowiedzialność prezesa za długi podatkowe spółki
... kiedy mamy do czynienia z zaległością podatkową. Według definicji zaległością podatkową jest podatek, który nie został zapłacony w terminie płatności (art. 51 ordynacji), przy czym należy pamiętać, że według ordynacji zaległością podatkową jest także niezapłacona w terminie płatności zaliczka na podatek lub rata podatku ... płatności podatku (gdy ...
-
Tajemnica handlowa a koszty podatkowe firmy
... , z wyjątkiem kosztów wymienionych w art. 16 ust. 1 ustawy z 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jedn.: Dz.U. z 2000 r. nr 54, poz. 654 ... , pojawiło się wiele stanowisk i interpretacji na temat tego, kiedy dany wydatek jest reklamą a kiedy już reprezentacją. Kierując się wykładnią słownikową (PWN), należy wskazać, ...
-
Stawki amortyzacji: optymalizacja podatkowa
... uwzględnić odpisy przypadające na okres opodatkowania w formie podatku zryczałtowanego. Z punktu widzenia optymalizacji podatkowej warto więc obniżyć stawki amortyzacji i „zachować” ten koszt na czas kiedy podatnik będzie mógł go uwzględnić przy ustalaniu podatku dochodowego. Przykład Podatnik opodatkowany ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych ...
-
Amortyzacja budynku: oddanie do użytkowania
... 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych ( ... podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jedn.: Dz.U. z 2010 r. nr 51, poz. 307, z późn. zm.), dalej: updof, nie przewidują innej możliwości, niż amortyzację kompletnego środka trwałego, dlatego też nie ma możliwości wyodrębnienia części budynku i amortyzacji tylko tej części. Dla oceny, od kiedy ...
-
Rozwód i podział majątku a sprzedaż nieruchomości
... nabycie - nie jest źródłem przychodu w rozumieniu art. 10 ust. 1 pkt 8 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, a tym samym przychód uzyskany z odpłatnego zbycia nieruchomości lub prawa ... . 1 pkt 8, tj. czy od daty kiedy nastąpiło pierwotne nabycie zbywanej nieruchomości, tj. od 1990 r., czy też od daty kiedy nastąpił podziału majątku ...
-
Szybka spłata zobowiązań = przyspieszony zwrot VAT?
... kiedy sam zapłaci swojemu kontrahentowi (uregulowanie należności w części daje prawo do częściowego odliczenia podatku). Oznacza to, że może to być dobry sposób na rozliczanie VAT-u jednak tylko dla firm wywiązujących się ze swoich zobowiązań w terminie. Kto i kiedy ...
-
Auto w firmie: kredyt czy leasing
... należnego podatku pojawia się już na etapie formy rozliczenia ze sprzedającym. Koszt podatkowy będzie inny, jeśli otrzymamy fakturę VAT, inny kiedy podstawą transakcji jest umowa kupna – sprzedaży, a jeszcze inny kiedy sprzedawca wystawi nam fakturę VAT-marża, stosowaną w przypadku transakcji obejmujących auta używane i nie uwzględniającą podatku ...
-
Zeznanie podatkowe gdy firma podatnika w Polsce i za granicą
... płaci się podatku od dochodów uzyskanych za granicą. Trzeba jednak pamiętać, że dla ustalenia podatku od dochodu osiągniętego w Polsce, stosuje się stopę podatku obliczoną dla ... w Polsce rocznego zeznania podatkowego. Dzieje się tak jednak tylko w sytuacji, kiedy nie osiągnął w Polsce dochodów opodatkowanych według skali podatkowej. Zeznanie ...
-
Własny biznes: 5 rzeczy o których musisz pomyśleć
... i najbardziej sprawiedliwą formą opodatkowania jest rozliczenie wg skali podatkowej. Przedsiębiorca płaci podatek tylko wówczas, kiedy rzeczywiście zarobi. Jeśli jego koszty przekroczyły dochody, jeśli inwestował, jeżeli poniósł stratę, podatku nie zapłaci. Jednak w przypadku form działalności, gdzie koszty są niskie, planowane przychody wysokie ...
-
Sprzedaż nieruchomości w spadku: 5 lat od śmierci spadkodawcy
... kiedy nastąpiło nabycie – czy z chwilą śmierci ojca podatnika, a więc w momencie otwarcie spadku, czy z chwilą wydania orzeczenia przez sąd? Jako że podatnik chciał zachować pięcioletni okres, po którym dochody ze sprzedaży nieruchomości stają się zwolnione z podatku ... narzędzia: - Kalkulator podatku od spadku i darowizny - Kalkulator podatku od ...
-
Karty podarunkowe – obowiązek podatkowy w PIT i VAT
... jest tożsama z dostawą jak i świadczeniem usługi również w podatku dochodowym jej wydanie nie będzie przychodem do opodatkowania. Przychód u sprzedawcy powstanie dopiero w momencie kiedy klient dokona zakupu realizując kartę podarunkową czy bon. Niewykorzystanie karty przez klienta a podatki W podatku VAT niewykorzystane środki nie będą podlegały ...
-
MF wyjaśnia: zasady stosowania mechanizmu podzielonej płatności
... podatku VAT, b) dodatkowego zobowiązania podatkowego w podatku VAT, c) odsetek za zwłokę w podatku VAT oraz odsetek za zwłokę od dodatkowego zobowiązania podatkowego w podatku VAT; wpłaty podatku VAT przez podatników obowiązanych do obliczania i wpłacania podatku ... Należy zauważyć, że w sytuacji, kiedy posiadaczem rachunku VAT będzie dana jednostka ...
-
Moment opodatkowania VAT usług ochrony
... kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT od świadczonych usług ochrony? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 19a ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku ... 2, dokonywane przez niego na rzecz innego podatnika podatku, podatku od wartości dodanej lub podatku o podobnym charakterze lub na rzecz ...
-
Zmiana roku podatkowego spółki z o.o.
... było następujące: „(…) Zasady określania roku podatkowego (obrotowego) dla celów podatku dochodowego od osób prawnych zostały szczegółowo uregulowane w treści art. 8 ustawy CIT. Zgodnie z ... ustawodawcy było uzależnienie skuteczności zmiany roku podatkowego od tego, kiedy sąd rejestrowy załatwi sprawę. Przyjęcie odmiennego podejścia mogłoby wywołać ...
-
Zmiana profilu działalności: korekta VAT od inwestycji w nieruchomości
... kiedy i czy z tego tytułu są należne odsetki za zwłokę? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Podstawowe zasady dotyczące odliczania podatku naliczonego zostały sformułowane w art. 86 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku ...
-
Rozliczenie składki zdrowotnej do 20 maja
... — trwa od stycznia do grudnia danego roku. Natomiast w przypadku skali podatkowej i podatku liniowego rok składkowy obejmuje okres od lutego danego roku do ... nadpłatę? Zdecydowanie korzystniejszą dla podmiotów prowadzących działalność gospodarczą jest sytuacja, kiedy deklaracja wykaże należny im częściowy zwrot wpłaconych składek. Większość z nich ...
Tematy: rozliczenie składki zdrowotnej, składka zdrowotna, wysokość składki zdrowotnej, nadpłata składki zdrowotnej, składki ZUS, ZUS, składki ZUS dla przedsiębiorców, ubezpieczenie zdrowotne, nadpłata składki zdrowotnej, nadpłata w ZUS, wniosek o zwrot nadpłaty, składka na ubezpieczenie zdrowotne, wysokość składek ZUS, ZUS DRA, ZUS RCA, RZS-R -
Jakie podatki w firmie?
... prowadzoną przez podatnika podatku rolnego, - autobusy. Wysokość tego podatku ustalają ... kiedy dopisują turyści. Wystarczy zawiadomić urząd skarbowy o przerwie w działalności. Gdy trwa ona przynajmniej 10 dni - za każdy dzień przerwy podatek pomniejsza się o 1/30 miesięcznej należności. A zatem pan Artur mógłby w ogóle zaprzestać płacenia podatku ...
-
Jak oszczędzać na emeryturę?
... podatku od zysków kapitałowych, choć jeśli Rząd wprowadzi proponowane zmiany w prawie można spodziewać się w przyszłości zwolnienia z podatku od zysków także innych instrumentów. Obecnie zwolnienie z podatku ... oszczędnościowych pozwala na dopasowania wysokości opłat do naszych oczekiwań. Kiedy zacząć oszczędzać i jakie kwoty odkładać co miesiąc ...
-
Opłata prolongacyjna a koszty uzyskania przychodu
... , kiedy ma zastosowanie opłata prolongacyjna a kiedy odsetki za zwłokę. Dodajmy także w tym miejscu, iż w przypadku niedotrzymania terminu płatności zawartego w decyzji ratalnej, podatnik traci prawo do wniesienie preferencyjnej opłaty prolongacyjnej a zamiast niej musi zapłacić odsetki za zwłokę. Powyższy przepis ustawy o podatku dochodowym ...
-
Ulga meldunkowa dla każdego małżonka oddzielnie
... warunków do tychże zwolnień. Tym samym w przypadku, kiedy jedno z małżonków nie spełnia warunków do zwolnienia - jest niedopuszczalne i nie znajduje żadnego oparcia w obowiązujących przepisach prawa, stosowanie ww. ulgi do obojga z nich. Zgodnie z konstrukcją i systematyką ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, wszelkie ulgi i zwolnienia ...
-
Popularny ryczałt ewidencjonowany od najmu?
... stawkach … Przedsiębiorcy wybierają najczęściej ryczałt wtedy, gdy podatek wyliczony tym sposobem jest znacznie niższy od podatku jaki wynikać może z innych zasad opodatkowania (np. ze skali podatkowej lub podatku liniowego). Przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą, w stosunku do której obowiązuje stawka 5,5%. Roczne przychody wynoszą 600 ...
-
Korekta zeznań i deklaracji podatkowych
... też możliwość dokonywania korekt przez Internet, w przypadku zeznań składanych elektronicznie. Kiedy wolno skorygować zeznanie? Podatnik ma prawo do korygowania swojej deklaracji ... lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym upłynął termin płatności podatku. Zatem np. zobowiązanie w podatku PIT za 2010 r. przedawni się z końcem 2016 r. Po tym ...
-
Wydatek niewłaściwie udokumentowany w kosztach firmy
... tylko konieczność dopłaty podatku dochodowego, ale również odsetek za zwłokę. Zwróć uwagę! Posiadana przez podatnika faktura, a także umowa i dowód zapłaty nie zawsze są dowodami wystarczającymi dla potwierdzenia poniesienia kosztu uzyskania przychodów. Usługi niematerialne muszą być udokumentowane dowodem, z którego wynika, kiedy i przez kogo ...