-
Błędna stawka podatku VAT na fakturze - skutki u sprzedawcy
... dopiero po uzyskaniu potwierdzenia faktury korygującej przez nabywcę. Zaniżenie stawki VAT wymaga korekty deklaracji w okresie, w którym winna zostać wykazana faktura pierwotna i dopłaty podatku wraz z odsetkami za zwłokę. Aby natomiast sprzedawca mógł skorygować podatek należny policzony wg stawki zawyżonej, musi czekać na potwierdzenie odbioru ...
-
Rolnik ryczałtowy gdy zakup z odwrotnym obciążeniem w podatku VAT
... VAT). Przykładem jest tutaj interpretacja indywidualna Dyrektora Izby Skarbowej w Bydgoszczy z dnia 14 lutego 2014 r., nr ITPP3/443-605/13/MD, w której czytamy: Zobacz całą interpretację: Podatek VAT ...
-
Ulga na złe długi w VAT: jak sprawdzić status podatnika-dłużnika?
... VAT czynny jest wystarczający do spełniania przesłanki, o której mowa w art. 89a ust. 2 pkt 3 lit. a. ustawy o VAT. Na podstawie tego wydruku oraz przy założeniu spełnienia pozostałych przesłanek tzw. ulgi na złe długi Wnioskodawca może skorygować podstawę opodatkowania oraz VAT należny ...
-
Rozliczenie VAT gdy sprzedaż towarów poza Unią Europejską
... towarów poza terytorium kraju i odlicza VAT od kosztowych faktur VAT związanych z tymi dostawami. Zadała pytanie, ... podatek naliczony, przy spełnieniu określonych warunków. Przepis ten winien być rozumiany w ten sposób, że upoważnia do odliczenia podatku naliczonego nie tyle w sytuacji, gdy podatnik podatku od towarów i usług wykazuje podatek należny ...
-
Split payment: błędna kwota podatku VAT
... odpowiadającej kwocie podatku VAT na rachunek VAT dostawcy towarów ... VAT pomyłkowej kwoty, np. wyższej niż należny podatek? Jak nabywca może odzyskać te środki?” odpowiedziało że „W przypadku pomyłkowej wpłaty zbyt wysokiej kwoty na rachunek VAT (np. podatek na fakturze wynosi 800 zł, a wpłacono 1000 zł), nie ma możliwości zwrotu 200 zł z rachunku VAT ...
-
Artykuły spożywcze w firmie: rozliczenie VAT
... udział pracownicy) a także na posiedzeniach zarządu i rady nadzorczej. Powstała wątpliwość, czy od zakupów tych można odliczyć podatek VAT, oraz czy w momencie ich przekazania do zużycia wykazać podatek należny? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 ...
-
Zakup na raty w podatku VAT
... podatek naliczony podatnik będzie mógł odliczyć, także należy stosować tu zasadę ogólną. Przypomnijmy, że obecnie ustawodawca wskazuje, iż podatnicy mogą co do zasady odliczyć VAT w tym okresie rozliczeniowym, w który powstał w odniesieniu do nabytego towaru obowiązek podatkowy (czyli w tym momencie, w którym sprzedawca wykazuje VAT należny ...
-
Budowa mieszkania służbowego z odliczeniem podatku VAT?
... warunkiem, którego spełnienie należy analizować w aspekcie prawa do odliczenia podatku VAT jest związek dokonywanych nabyć towarów i usług ze sprzedażą uprawniającą do dokonywania takiego odliczenia czyli sprzedażą generującą podatek należny. Wnioskodawca przedstawiając opis stanu faktycznego jednoznacznie wskazał, że zgodnie z zatwierdzonym ...
-
Czy będzie szybszy zwrot VAT w budownictwie?
... się z VAT w formie ogólnej, a zatem do ceny świadczonych usług doliczają podatek. W następnej kolejności przedstawiony w deklaracji należny podatek pomniejszają o podatek naliczony, który wynika z faktur potwierdzających zakupy. Dlatego też autor interpelacji zadał pytanie, czy resort finansów pracuje nad skróceniem terminów zwrotów VAT w branży ...
-
Działalność nierejestrowa: przychód w PIT i obrót w VAT
... , której przychód należny z tej ... Podatek VAT Dla celów podatku VAT osoba prowadząca działalność nierejestrową zdaje się spełniać definicję podatnika prowadzącego działalność gospodarczą. Działalność taka jednakże zasadniczo może korzystać ze zwolnienia z podatku VAT (np. ze względu na wartość sprzedaży na podstawie art. 113 ust. 1 ustawy o VAT ...
Tematy: ulgi dla firm, działalność nierejestrowa, ułatwienia dla przedsiębiorców, Ministerstwo Rozwoju, Konstytucja dla Biznesu, prowadzenie działalności gospodarczej, działalność gospodarcza, ustawa o swobodzie działalności gospodarczej, rok 2018, składki ZUS, podatek dochodowy od osób fizycznych, rozliczenie vat -
Karuzele VAT: fiskus musi określić rodzaj oszustwa podatkowego
... na rynku podatnikiem VAT, podważone faktury odnotowano w jego dokumentacji księgowej, a podatek należny został zadeklarowany i rozliczony. Jeśli organy zarzucają spółce pozorność działań lub podejmowanie ich w celu obejścia prawa, powinny to wykazać. Bowiem to właśnie pozorność jest cechą charakterystyczną oszustwa karuzeli VAT. A wówczas na ...
-
Obowiązek podatkowy VAT: kiedy przesunięcie?
... VAT została wystawiona 01 czerwca 2010 r., co jest zgodne z obowiązującymi przepisami. Takie działanie spowodowało, że obowiązek podatkowy od tej sprzedaży w firmie Pana Piotra powstał w czerwcu, a co za tym idzie, zostanie ona wykazana w deklaracji za czerwiec 2010 r., którą składa się (i wpłaca należny podatek ...
-
Faktura od podatnika zwolnionego a odliczenie VAT
... usług oraz gdy towary i usługi, z których nabyciem podatek został naliczony, są wykorzystywane do czynności opodatkowanych. ... VAT oraz podatku naliczonego związanego z towarami i usługami, które nie są wykorzystywane do czynności opodatkowanych. Podatnik nie może ponadto skorzystać z prawa do odliczenia w odniesieniu do podatku, który jest należny ...
-
Składanie deklaracji VAT w okresie zawieszenia działalności
... program komputerowy do wysyłania deklaracji VAT-7 i plików JPK. Zainteresowany zadał pytanie, czy w takiej sytuacji może składać w okresie zawieszenia deklaracje VAT, w których odliczy podatek od powyższych zakupów? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004r ...
-
Rozliczanie VAT kwartalnie - za i przeciw
... operować pieniędzmi, które w miesięcznym rozliczeniu podatku VAT dawno musiałyby być oddane fiskusowi. Pamiętać jednak należy, iż w takiej sytuacji wpłata podatku będzie dużo wyższa, niż w rozliczeniu miesięcznym. Jeżeli np. podatek należny podatnika przewyższył podatek naliczony w poszczególnych miesiącach odpowiednio w następujących wysokościach ...
-
Samochód osobowy: pełne odliczenie VAT przy nabyciu?
... . W lipcu 2007 r. podatnik zakupił samochód osobowy od podatnika VAT w Niemczech z przeznaczeniem na wynajem przez okres 7-miu miesięcy. Czynność ta była wewnątrzwspólnototowym nabyciem towaru (używanego środka trwałego). Dlatego też podatnik złożył deklarację VAT-23 i zapłacił podatek należny w terminie 14 dni od dnia zakupu. W związku z powyższym ...
-
Bonifikata na paragonie (nie) fiskalnym a podatek PIT
... od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. Przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych nie ... zawierający m.in. wartość sprzedanych towarów w cenach sprzedaży netto oraz VAT należny, stanowiący zobowiązanie wobec urzędu skarbowego jest dowodem księgowym. Stanowi ...
-
Zamieszanie przy terminach składania deklaracji w podatku VAT 2015
... miesiąca następującego po danym kwartale. W tym terminie należy również wpłacić należny fiskusowi podatek, z tym że tutaj dodatkowo występuje także niekiedy obowiązek wpłacania zaliczek w ciągu ... tylko do niektórych usług. I tak art. 130c ust. 2 ustawy o VAT mówi, że deklaracje VAT składa się za okresy kwartalne w terminie do 20. dnia miesiąca ...
-
Wynajem nieruchomości w podatku dochodowym i VAT
... Na marginesie warto tutaj wspomnieć, że zgodnie z art. 106b ust. 3 pkt 1 ustawy o VAT dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej nie ma obowiązku wystawiania ... podatkiem od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. To reguła ogólna, która wskazuje nam, że co ...
Tematy: przychody podatkowe, podatek od firmy, podatek dochodowy, podatek od firmy, źródła przychodów podatkowych, źródła przychodów, przychodów z najmu, podatek od wynajmu mieszkania, działalność gospodarcza, opodatkowanie vat, najem lokalu, opodatkowanie vat, rozliczenie vat, czynności opodatkowane vat -
System podzielonej płatności: specyfika rachunku VAT
... ich zwrotu (sprzedawcy), jest odpowiedzialny solidarnie za podatek należny sprzedawcy. Siódmym przypadkiem jest przekazanie środków z rachunku VAT podatnika na inny jego rachunek VAT, ale prowadzony w tym samym banku (SKOK-u; przekazy własne). Przypadek ósmy obejmuje obciążenie rachunku VAT z tytułu przekazania środków na rachunek wskazany przez ...
-
Jak odliczyć VAT od zakupu mieszkania?
... i 19 oraz art. 124. Zgodnie z art. 86 ust. 2 pkt 1 ustawy o VAT, kwotę podatku naliczonego stanowi suma kwot podatku wynikających z faktur ... odliczenia w odniesieniu do podatku, który jest należny wyłącznie z tego względu, że został wykazany ... usług oraz gdy towary i usługi, z których nabyciem podatek został naliczony, są wykorzystywane do wykonywania ...
-
Odwrotne obciążenie w VAT: Odszkodowanie za błąd w podatkach
... podatek powinien rozliczyć nabywca. Co jednak w sytuacji, jeżeli nabywca otrzyma fakturę z wykazanym podatkiem VAT i ją zapłaci, a następnie w wyniku kontroli takie rozliczenie transakcji zostanie zakwestionowane? Wtedy nabywca będzie zobowiązany do zapłaty VAT należnego wraz z odsetkami, który to podatek ... deklaracji VAT, wykazując VAT należny do ...
-
Kiedy odliczenie VAT z faktury zaliczkowej?
... (ustawy o VAT) w sytuacji, gdy przed wydaniem towaru lub wykonaniem usług sprzedawca otrzymał część należności, w tym m.in. przedpłatę lub zaliczkę – obowiązek podatkowy powstaje z chwilą jej otrzymania lecz w wysokości odpowiadającej zaliczce. A zatem sprzedawca uwzględnia otrzymaną zaliczkę w swojej sprzedaży i odprowadza należny podatek VAT do ...
-
Ulga na złe długi: korekta VAT a nowy termin płatności
... podatek od dostawy towarów czy świadczonych usług, za które nie otrzymał jeszcze zapłaty. Korekta ta musi jednak nastąpić w konkretnym okresie rozliczeniowym liczonym od terminu płatności. Przypomnijmy, podatnik może skorygować podstawę opodatkowania oraz podatek należny ... dłużnik są podatnikami zarejestrowanymi jako podatnicy VAT czynni oraz dłużnik ...
-
Świąteczne prezenty dla kontrahentów i pracowników - kiedy są kosztem, co z podatkiem dochodowym i VAT?
... obdarowana osoba nie jest pracownikiem ani współpracownikiem na umowie cywilnoprawnej. W przypadku VAT limity są jeszcze niższe - zwolnienie obejmuje prezenty do 100 zł netto ... nie jest wymagana. – Jeśli nie spełniamy warunków zwolnienia, powinniśmy doliczyć podatek należny do wartości upominków – wyjaśnia ekspertka. Czy prezent może być kosztem ...
Tematy: prezenty dla pracowników, prezenty dla kontrahentów, prezenty dla klientów, prezenty o małej wartości, prezenty świąteczne, prezenty, koszty reprezentacji, koszty reklamy, reprezentacja i reklama, podatek dochodowy, opodatkowanie vat, koszty firmy, koszty uzyskania przychodu, koszty podatkowe -
Od zadań własnych gmina podatku VAT nie odliczy
... nie może skorzystać z prawa do odliczenia w odniesieniu do podatku, który jest należny wyłącznie z tego względu, że został wykazany na fakturze w sytuacji, gdy ... , którzy są zarejestrowani jako podatnicy VAT czynni. Zatem, aby podmiot mógł skorzystać z prawa do obniżenia podatku należnego o podatek naliczony związany z dokonanym nabyciem towarów i ...
-
SLIM VAT: Faktury korygujące in minus w 2021 roku w przykładach
... zaliczki czy stwierdzenia, że w fakturze pierwotnej został zawyżony VAT. Nabywca natomiast koryguje podatek naliczony (odliczony VAT z faktury pierwotnej) w rozliczeniu za okres, w ... i należny VAT o kwotę udzielonego skonta (20 stycznia 2021 r.). Wyjaśnienie: Dostawca dokonuje obniżenia podstawy opodatkowania i należnego VAT w rozliczeniu ...
-
Projekt SLIM VAT 2. Jakie zmiany czekają podatników w podatku VAT?
... lub transport, rezygnacji z określonego w art. 86 ust. 10b pkt 2 lit. b i pkt 3 ustawy o VAT warunku uzależniającego dokonanie odliczenia podatku naliczonego w tym samym okresie, w którym wykazano podatek należny, od wykazania VAT należnego w terminie trzech miesięcy od upływu miesiąca, w którym powstał obowiązek podatkowy – implementacja do ...
-
VAT marża a kasa fiskalna
... trudni się auto-handlem. Część nabytych pojazdów sprzedaje w procedurze VAT marża. Niektóre z nich trafiają do osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej ... uwagę kwotę marży a nie kwoty uzyskanej ze sprzedaży pomniejszonej o należny podatek (czyli obrotu określonego w art. 29 ust. 1 ustawy). Pewnym potwierdzeniem takiego toku ...
-
Ulga na złe długi: zapłata i odliczenie VAT
... podatek należny dotyczący wykonanych przez niego czynności, za które nie otrzymał zapłaty. Dłużnik musi natomiast skorygować odliczony wcześniej z tego tytułu podatek naliczony. Późniejsza zapłata tychże zaległości upoważnia z kolei dłużnika do ponownego odliczenia podatku naliczonego. Przypomnijmy, zgodnie z art. 89a ust. 2 pkt 6 ustawy o VAT ...
-
Odliczenie VAT z faktury za program komputerowy
... VAT nie jest wystarczającym do odliczenia podatku naliczonego z niej wynikającego. Aby bowiem VAT z takiej faktury obniżył podatek należny ...
-
Zmiany w VAT 2013: przekazywanie materiałów reklamowych
... Przy nabywaniu folderów, ulotek, katalogów przedsiębiorcy, który jest czynnym podatnikiem VAT przysługuje odliczenie tego podatku i ujęcia go jako kosztu formowego. W momencie jednak nieodpłatnego ich wydania jest on zobowiązany wykazać podatek należny VAT (oczywiście jeżeli nie spełniają definicji małego prezentu). Brak obowiązku opodatkowania ...
-
Likwidacja spółki jawnej: spis z natury z podatkiem VAT
... VAT powstaje podatek do zapłaty od dokonanego remanentu likwidacyjnego. Podatku tego przy tym nikt nie odliczy. Spółka wykazuje go w ostatniej składanej deklaracji oraz (jeżeli z deklaracji wyjdzie podatek należny ...
-
Odliczenie VAT: data odbioru faktury
... zobowiązany do wykazania VAT należnego (albo nabywca wykazał VAT w ramach odwróconego VATu w obowiązującym terminie) oraz fizycznie otrzymałeś fakturę (papierowo lub elektronicznie). Kiedy sprzedawca jest obowiązany wykazać podatek należny? - w dacie powstania obowiązku podatkowego. Zasady jego powstawania reguluje ustawa o VAT - stąd bez większych ...
-
Rozliczenie VAT od zakupu części samochodowych za granicą
... VAT w ramach WNT. Co należy rozumieć pod pojęciem rozliczenia WNT? Chodzi tutaj o wykazanie podatku należnego od takiego zakupu. Oczywiście VAT należny przekształca się z reguły w VAT naliczony do odliczenia (gdy auto służy działalności opodatkowanej VAT ... zagraniczny sprzedawca powinien doliczyć na wystawionej polskiej firmie faktury podatek od ...


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]