-
Zaliczka (i nie tylko) na eksport towarów w podatku VAT
... bardzo istotne z perspektywy podatku od towarów i usług, a ewentualne pomyłki mogą generować ryzyko podatkowe dla przedsiębiorców i konieczność opodatkowania eksportu towarów według krajowych stawek VAT, zamiast preferencyjnej stawki dla eksportu w wysokości 0%. Dodatkową komplikację przy rozliczaniu podatkowego eksportu towarów stanowi pobranie od ...
-
Firma w Niemczech - czy warto? Jakie podatki i stawki obowiązują, jakie są dostępne ulgi podatkowe?
... VAT. W Polsce wygląda to tak samo. Oszustwa podatkowe w Niemczech mogą skutkować pozbawieniem wolności do 10 lat, a także karami pieniężnymi. Ich wysokość zależy od rozmiaru szkody oraz miejsca zamieszkania podatnika. W północnej części kraju stawki ...
Tematy: działalność gospodarcza w Niemczech, gewerbe, Niemcy, prowadzenie działalności w Niemczech, działalność gospodarcza, polskie firmy za granicą, rozliczenia podatkowe, rezydencja podatkowa, dochody z zagranicy, działalność gospodarcza za granicą, jednoosobowa działalność gospodarcza, firmy w Niemczech -
Dostawa towarów na rzecz instytucji WE a stawka VAT
... stawki VAT w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz instytucji Wspólnot Europejskich. Trzeba tutaj jednak spełnić pewne ... znaczenie dla możliwości zastosowania preferencyjnej stawki podatku dla świadczonych usług. Magazyn „Orzecznictwo Podatkowe” co miesiąc prezentuje ważne orzeczenia i komentarze podatkowe. Znajdziesz tu praktyczne rady jak ...
-
Najem lokalu: stawka VAT na media
... o VAT. Można mieć jednak wątpliwości co do słuszności takiego stanowiska. Naszym zdaniem, w przypadku usług najmu powinna być możliwość refakturowania kosztów mediów, przy zastosowaniu stawki VAT właściwej dla poszczególnych usług (np. dostawy wody - 8%, a dla usług telekomunikacyjnych - 23%). Tak też jeszcze do niedawna uznawały organy podatkowe ...
-
Brexit to utrudnienia w rozliczeniu CIT, VAT, akcyzy i cła
... zastąpione procedurami importowymi. W związku z tym zastosowanie będą miały przepisy dotyczące VAT importowego – obowiązek podatkowy ma miejsce z chwilą powstania tzw. długu celnego, ... samochodów osobowych. Zmianie mogą ulec stawki celne. Po 30 marca 2019 r. w przywozie z Wielkiej Brytanii będą obowiązywały takie same stawki celne, jak są obecnie ...
-
Fiskus nakłada sankcje podatkowe chociaż nie powinien
... VAT. Postanowieniem z 28 grudnia 2017 r. urząd wszczął wobec spółki postępowanie podatkowe, mające na celu ustalenie dodatkowego zobowiązania podatkowego w VAT za marzec 2017 r. Zakończył je 9 lutego 2018 r. wydaniem na podstawie art. 112b ustawy o VAT decyzji o ustaleniu dodatkowego zobowiązania w wysokości 20% zawyżonej kwoty zwrotu VAT ... VAT stawki ...
-
Błędna stawka podatku VAT na fakturze - skutki u sprzedawcy
... stawki 0% dla transakcji, która z podatku jest zwolniona. W jednym i drugim przypadku nie występuje tutaj kwota podatku. To z kolei oznacza, że zobowiązanie podatkowe nie zostanie ani zaniżone, ani też zawyżone. Dlaczego więc taka sytuacja jest szczególnie niebezpieczna? Otóż nie można zapominać, że sprzedaż zwolniona z VAT ...
-
MF wyjaśnia: mechanizm odwrotnego obciążenia w podatku VAT
... wartość netto jak i obliczony podatek VAT (wg stawki 23%). Jednocześnie wartość tej transakcji u nabywcy ... podatkowe o wartości sprzedaży rozliczanej w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia. W tym celu wypełnia dodatkowy formularz oznaczony symbolem VAT-27. Formularz ten sporządzać należy za takie same okresy, za jakie jest rozliczany podatek VAT ...
-
Korekta VAT od sprzedaży: stawka 23% zamiast odwrotnego obciążenia
... VAT, zaś ujmowanie korekt w takich informacjach wstecznie, a w deklaracji VAT na bieżąco powyższe uniemożliwiało, w efekcie czego fiskus zostałby pozbawiony kontroli rozliczeń, które właśnie miały mu dać informacje podsumowujące w obrocie krajowym. Dlatego też organy podatkowe ...
-
Jak potwierdzić eksport towaru dla podatku VAT?
... stawką 0%). Zgodnie z polską ustawą o podatku od wartości dodanej (VAT) stosowanie tej stawki jest obwarowane spełnieniem wielu warunków dotyczących przede wszystkim właściwego ... zastosowania stawki 0% w eksporcie towarów. Pomimo że TSUE i sądy administracyjne wypracowały już jednolitą i korzystną dla podatników linię orzeczniczą, to organy podatkowe ...
-
Objaśnienia podatkowe MF: wykorzystywanie samochodu osobowego w firmie
... OD 2019 ROKU Czego dotyczą objaśnienia podatkowe? Niniejsze objaśnienia podatkowe (dalej: objaśnienia) dotyczą stosowania przez ... za 1000 zł plus 230 zł VAT. Podatnik odlicza połowę VAT z tytułu nabycia paliwa, czyli 115 zł. Od dnia ... 200 000 zł. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje według 20% stawki (okres amortyzacji wynosi 5 lat). Oznacza to, że ...
-
Niższe limity podatkowe od 2024 roku
... stawki CIT w 2024 roku skorzystają firmy, których przychód brutto w 2023 roku nie przekroczy 9 218 000 zł. Limit przychodów netto natomiast przeliczany jest po kursie z pierwszego dnia roboczego roku. Drugą wartość limitu na 2024 rok poznamy zatem 2 stycznia 2024. Limity podatkowe ...
Tematy: limity podatkowe, przychody podatkowe, podatek od firmy, ryczałt ewidencjonowany, zwolnienia podatkowe, skala podatkowa, ułatwienia dla przedsiębiorców, podatek CIT, stawki CIT, amortyzacja jednorazowa, mały podatnik w vat, mały podatnik, rozliczenia kwartalne, rozliczenie kwartalne, SLIM vat, pełna księgowość, rok 2024 -
Zakup dużego mieszkania: jak uniknąć podwyżki VAT?
... stawki VAT ... VAT. Sytuacja nabywcy W przedstawionych powyżej rozważaniach kupujący nabywa dwa lub więcej lokali mieszkalnych ze stawką preferencyjną VAT. Jego celem jest jednakże posiadanie jednego dużego apartamentu, a nie kilku mniejszych mieszkań. Czy połączenie lokali mieszkalnych przez nabywcę może nieść ze sobą konsekwencje podatkowe ...
-
WDT: Dowody dostawy i stawka VAT
... , z zastrzeżeniem ust. 2-8. W myśl art. 13 ust. 2 ustawy o VAT, przepis ust. 1 stosuje się pod warunkiem, ... podatkowe. Zasadniczą kwestię w przedmiotowej sprawie stanowi udowodnienie faktu dostarczenia towaru do innego państwa członkowskiego. Wykazanie przez dostawcę, że towar fizycznie opuścił kraj dostawcy jest niezbędne dla zastosowania stawki ...
-
Zaliczka na eksport towarów w deklaracji VAT
... VAT bez względu na to, kiedy towary zostaną wywiezione. Zgodnie natomiast z art. 99 ust. 1 ustawy, podatnicy, o których mowa w art. 15, są obowiązani składać w urzędzie skarbowym deklaracje podatkowe ... względem otrzymanej na poczet eksportu zaliczki stawki podatku w wysokości 0%. Zastosowanie 0% stawki podatku w odniesieniu do otrzymanej ww. ...
-
Fiskus wyjaśnia: wynajem mieszkania dla firmy zawsze z podatkiem VAT
... podstawowej stawki podatku VAT. Przytoczona interpretacja porządkuje dotychczasowy chaos w sprawie podatku VAT od najmu nieruchomości. Dokładniej chodzi tutaj o art. 43 ust. 1 pkt 36 ustawy o VAT ... rozstrzygnięta (zarówno sądy administracyjne jak i organy podatkowe na ogół twierdzą w takich przypadkach, że VAT do usługi najmu trzeba doliczyć; por. m. ...
-
Będą wyższe limity podatkowe w 2023 r.
... zł. Oznacza to, że w 2023 roku wzrosną limity podatkowe. Tzw. limity podatkowe określają górną granicę kwot, ... VAT. Obecnie planowane są zmiany w zasadach rozliczania VAT w ramach tzw. pakietu SLIM VAT 3. Propozycje ... będzie prowadzić uproszczoną księgowość. 9% stawka CIT Stosowanie preferencyjnej stawki CIT w wysokości 9% uzależnione jest od dwóch ...
Tematy: limity podatkowe, przychody podatkowe, podatek od firmy, ryczałt ewidencjonowany, zwolnienia podatkowe, skala podatkowa, ułatwienia dla przedsiębiorców, podatek CIT, stawki CIT, amortyzacja jednorazowa, mały podatnik w vat, mały podatnik, rozliczenia kwartalne, rozliczenie kwartalne, SLIM vat, pełna księgowość, rok 2023 -
WNT na przełomie roku a stawki VAT
... VAT) o wysokości stawki decyduje co do zasady moment wykonania tej czynności. Jeżeli zatem czynność została wykonana w grudniu 2010 r., należy stosować stare stawki podatku, gdyby miała ona miejsce w styczniu 2011 r. – nowe stawki VAT ...
-
JPK_VAT dla mikro-przedsiębiorców w 2018 r.: pytania i odpowiedzi
... podatkowe przy użyciu arkuszy kalkulacyjnych są obowiązane do comiesięcznego przekazywania za pomocą środków komunikacji elektronicznej JPK_VAT. Od 1 stycznia 2018 r. wszyscy podatnicy VAT będą zobowiązani do prowadzenia ewidencji VAT w formie elektronicznej. 9) Czy istnieje możliwość wysyłki JPK_VAT ...
-
Eksport towarów: dokumenty celne i nie tylko a 0% stawka VAT
... uprawniony do zastosowania zerowej stawki VAT. Najczęściej wykorzystywanym w praktyce gospodarczej dokumentem mającym potwierdzać prawo do zastosowania zerowej stawki jest komunikat IE 599. ... swobodę w gromadzeniu odpowiednich dokumentów potwierdzają również organy podatkowe. W jednej z ostatnich interpretacji podatkowych traktującej o przedmiotowym ...
-
Stawka VAT na montaż okien przez producenta
... stawki podatku, podobnie jak to było do końca 2010 r., z tym wszakże ograniczeniem że roboty te z jednej strony muszą stanowić budowę, remont, modernizację, termomodernizację lub przebudowę obiektu budowlanego, a z drugiej strony muszą być wykonywane w obiektach budowlanych objętych społecznym programem mieszkaniowym. Wydawnictwo Podatkowe ...
-
Najem samochodu: odliczenie VAT i koszty firmy
... stawki za jeden kilometr przebiegu. WAŻNE: Czynsz opłacany przez użytkowników samochodu osobowego na podstawie umowy najmu lub dzierżawy stanowi koszt uzyskania przychodu objęty limitem wynikającym z ewidencji przebiegu pojazdu. Powyższe potwierdzają organy podatkowe ... r., nr IPPB3/423-494/11-2/GJ. VAT od usługi najmu (dzierżawy) samochodu Zgodnie z ...
-
Sprzedaż nieruchomości w podatku VAT
... stawki 8%. W praktyce zatem również w przypadku dostaw obiektów posadowionych na gruncie objętym prawem wieczystego użytkowania znajduje zastosowanie reguła, zgodnie z którą zbycie tego prawa przyjmuje stawkę VAT ... powstał w dniu wystawienia faktury, tj. w lipcu br. Wydawnictwo Podatkowe GOFIN – wydawca czasopism, Gazety Podatkowej i serwisów ...
-
Zmiany w VAT: faktury tak samochody osobowe nie
... limitu tzw. prezentów o małej wartości, czyli takich, od których przedsiębiorca mógł odliczyć VAT, a następnie je przekazać bez opodatkowania. W początkowej wersji miały być one dwukrotnie wyższe, jednak w związku z rezygnacją z podwyższenia stawki VAT na gotowe posiłki, resort wycofał się także z tej zmiany, uzasadniając to połączeniem ...
-
Korekta deklaracji VAT a odliczenie podatku naliczonego
... poszczególne stawki podatku i zwolnionych od podatku oraz niepodlegających opodatkowaniu; 11. kwotę podatku od sumy wartości sprzedaży netto towarów (usług), z podziałem na kwoty dotyczące poszczególnych stawek podatku; 12. kwotę należności ogółem wraz z należnym podatkiem. W świetle przepisów ustawy o podatku od towarów i usług, faktury VAT ...
-
PKPP Lewiatan: nowelizacja VAT niewystarczająca
... wartości towarów przekazanych jednemu odbiorcy), ograniczenia wymogów dokumentacyjnych dla zastosowania stawki 0% w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, eliminacji ograniczeń prawa do odliczenia ... rozliczenia podatkowe. Terminy zwrotu nadwyżki podatku naliczonego (art. 1 pkt. 29 projektu) Zmiana dotycząca skrócenia okresu zwrotu podatku VAT ze ...
-
Kiedy preferencyjne odsetki podatkowe za zwłokę?
... stawki odsetek za zwłokę w wysokości 75% zwykłej stawki tych odsetek. Przykład W deklaracji VAT ...
-
(Faktura) zaliczka w VAT: zmiana zamówienia
... zaliczki). Z takim postępowaniem zgadzają się organy podatkowe (np. Dyrektor Izby Skarbowej w Katowicach w interpretacji indywidualnej z dnia 28 czerwca 2010 r., nr IBPP1/443-308/10/AW W naszym przykładzie powyższe pociąga za sobą także zmianę stawki, wg której zaliczka ta będzie opodatkowana podatkiem VAT (jako że od dnia 01 stycznia ...
-
Wniesienie aportu do spółki - skutki w VAT
... VAT. Powodowało to szereg komplikacji związanych przede wszystkim z narzucanym przez organy podatkowe obowiązkiem korekty odliczonego VAT ...
-
Przejazd autostradą: koszty firmy i podatek VAT
... zastosowaniu stawki 18% lecz 32%. Przejazd autostradą jest opodatkowany VAT przy zastosowaniu 23-proc. stawki. Oznacza to ... VAT znajduje się bowiem w katalogu wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów. Podatek VAT naliczony może być kosztem, ale tylko wtedy gdy przedsiębiorca korzysta ze zwolnienia z tego podatku albo gdy przepisy podatkowe ...
-
Podatek w VAT: nowe faktury i obowiązek podatkowy
Wyższe stawki VAT na niektóre produkty, ujednolicenie zasad naliczania podatku przy nieodpłatnej dostawie towarów i szersze możliwości promowania towarów dzięki nowej definicji próbki - to niektóre rozwiązania zawarte w uchwalonej 23.11.2012 r. w Sejmie nowelizacji ustawy o VAT. Mają obowiązywać od stycznia. Rok później mają wejść w życie ...
-
Budownictwo mieszkaniowe: stawka VAT na roboty budowlane
... się na zewnątrz budynku do zastosowania preferencyjnej stawki VAT. Podobnie stwierdził NSA w wyroku z 20 kwietnia 2011 r. Takie elementy są przecież związane ściśle z danym budynkiem i niezbędne do pełnego korzystania z jego funkcji mieszkalnej. Przepisy podatkowe sprzeczne z cywilnoprawnymi Naczelny Sąd Administracyjny jednoznacznie stwierdził ...
-
MF wyjaśnia: Bilet wstępu do sauny czy na siłownię z 8% stawką VAT
... , przełamując jednocześnie wcześniejszą - niekorzystną dla podatników - linię interpretacyjną. Do tej pory organy podatkowe uważały bowiem, że jedynie sama usługa wstępu (związana z rekreacją) korzysta z obniżonej stawki VAT. Przez wstęp taki należało natomiast rozumieć tylko wejście i bierne uczestnictwo w usłudze związanej z rekreacją ...
-
Rozliczenie podatku VAT od wynajmu mieszkania
... VAT zawarte są w art. 43 ust. 1 pkt. 36 ustawy o VAT. W myśl tego przepisu zwolnione zostały od podatku usługi w zakresie wynajmowania lub wydzierżawiania nieruchomości o charakterze mieszkalnym, lub części nieruchomości, na własny rachunek, wyłącznie na cele mieszkaniowe. Cel mieszkaniowy definiowany jest przez organy podatkowe ...
-
Buble i hity w podatku dochodowym i VAT 2017
... z nim solidarnie za jego zaległości podatkowe do kwoty 500.000,00 zł, powstałe w przeciągu 6 miesięcy od chwili rejestracji jako podatnika VAT. HITY 1. Niższa stawka CIT w wysokości 15%. Zdecydowanym faworytem w zestawieniu pozytywnych zmian podatkowych bieżącego roku zostało obniżenie stawki podatkowej podatku dochodowego od osób ...