-
Bony towarowe a podatki (PIT, CIT i VAT)
... na zakup bonów towarowych dla pracowników należy zaliczyć w koszty? Czy w związku z otrzymaniem bonów towarowych pracownicy uzyskują dochód podlegający opodatkowaniu? Czy przekazanie bonów pracownikom podlega VAT? Jak powyższe ująć w księgach? Wydatki a koszty podatkowe Zgodnie z zasadami ogólnymi zaliczania wydatków do kosztów podatkowych ...
-
Podatek VAT: zmiany w podatku dochodowym
... świadczenia usług zwolnionych od VAT, wówczas podatek naliczony z tego tytułu nie zmniejsza kwoty podatku należnego, a zwiększa wartość początkową środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Koszty uzyskania przychodów a podatek obrotowy Projekt wprowadza nowe rozwiązanie dotyczące zasad uznawania za koszty uzyskania przychodów kwoty ...
-
Różnice kursowe na podatku VAT
... dotyczące podatku od towarów i usług. Jak opisano w stanie faktycznym wszelkie poniesione koszty wynikające z transakcji zawieranych z kontrahentami krajowymi w walutach obcych dokumentowane są fakturami, w których zarówno kwoty netto, VAT i brutto wyrażone są w walucie obcej i w walucie polskiej. W momencie otrzymania/wystawienia takiej faktury ...
-
Podatek od nieruchomości i opłata za śmieci z podatkiem VAT?
... VAT. Dotyczą one jednak właściciela nieruchomości. Jeżeli zaś ten z najemcą umówi się, że koszty powyższych będą przerzucone na najemcę, ... cła, opłaty i inne należności o podobnym charakterze, z wyjątkiem kwoty podatku; 2. koszty dodatkowe, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu i ubezpieczenia, pobierane przez dokonującego dostawy lub ...
-
Zapłata na rachunek wirtualny a koszty podatkowe 2020
... VAT czynny. Z kolei znowelizowany art. 15d ust. 2 updop stanowi, że w przypadku zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów kosztu w tej części, w jakiej płatność dotycząca transakcji określonej w art. 19 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców została dokonana z naruszeniem ust. 1, podatnicy w tej części: 1. zmniejszają koszty ...
-
Wynajem nieruchomości: zapłata na rachunek spoza białej listy VAT
... VAT, będzie mogła zaliczać do kosztów podatkowych? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z art. 15 ust. 1 ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz.U. z 2019 r. poz. 865, ze zm., dalej: „updop”), kosztami uzyskania przychodów są koszty ... uważa się za koszty uzyskania ...
Tematy: rejestracja vat, podzielona płatność, podzielona płatność, split payment, biała lista podatników vat, zapłata faktury, transakcje gotówkowe, płatność gotówką, koszty podatkowe, lista podatników vat, należyta staranność, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, biała lista vat -
Najem samochodu: odliczenie VAT i koszty firmy
... przychodów? Czy przysługuje nam odliczenie VAT od kosztów najmu i zużywanego paliwa? Koszty ponoszone z tytułu najmu samochodu Dla rozstrzygnięcia, czy koszty najmu samochodu można w ... związane z jego bieżącą eksploatacją, czynsze dzierżawne i opłaty za najem, koszty ubezpieczenia. Co więcej, w przypadku samochodów ciężarowych nie ma obowiązku ...
-
WNT i transport towaru a rozliczenie VAT
... koszty transportu powinien wliczyć do podstawy opodatkowania WNT czy też rozliczyć je odrębnie? To, co jest podstawą opodatkowania w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, reguluje art. 31 ustawy o VAT ...
-
Przejazd autostradą: koszty firmy i podatek VAT
... co najmniej 18% mniej, a w skrajnym przypadku oszczędność może wynieść nawet 44% pobieranej opłaty. O tyle koszty związane z przejazdem przez koncesjonowaną autostradę obniży przedsiębiorca, który jest podatnikiem VAT i rozlicza podatek dochodowy na zasadach ogólnych według wyższej, 32-proc. stawki. Przedsiębiorca, który wyjeżdża w sprawach ...
-
Sprzedaż wysyłkowa: przesyłka ze zwolnieniem z podatku VAT?
... zakupionego towaru. W takim przypadku koszty przesyłki nie będą rodziły u sprzedawcy obowiązku podatkowego w zakresie VAT-u. Koszty przesyłki nie powiększą obrotu Sprzedawca posiadający ... gdy sprzedawca dostarcza towar korzystając z usług Poczty Polskiej. Ustawa o VAT zwalnia bowiem z podatku usługi pocztowe realizowane przez operatora ...
-
Dotacje dla firm nie zawsze opodatkowane podatkiem VAT
... , z wyjątkiem kwoty podatku, koszty dodatkowe, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu i ubezpieczenia pobierane przez dokonującego dostawy lub usługodawcę od nabywcy lub usługobiorcy. Dotacje w podstawie opodatkowania VAT Czy przywołane regulacje z ustawy o VAT oznaczają, że otrzymaną dotację należy opodatkować VAT? Tak, ale tylko ...
-
Księgowanie nieodliczonego VAT w księgach rachunkowych
... koszty działalności. VAT jest natomiast podatkiem obrotowym związanym z zakupem/sprzedażą towarów i usług. W przypadku, gdy zgodnie z odrębnymi przepisami (tutaj ustawą o VAT ... czego konkretnie wydatek dotyczy, podatek VAT niepodlegający odliczeniu trafi odpowiednio na konta zespołu 4 (koszty rodzajowe) bądź 5 (koszty wg miejsc ich powstawania), czy ...
-
Samochód w firmie: kiedy nieodliczony VAT jest kosztem podatkowym?
... szczegółowa, niemniej odbiega od tej, której ustawodawca wymaga na potrzeby podatku VAT. W związku z tym spółka odlicza jedynie połowę podatku naliczonego z faktur dokumentujących koszty eksploatacyjne tych pojazdów. Zadała pytanie, czy nieodliczony VAT może zaliczyć w ciężar kosztów uzyskania przychodu? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy ...
-
MF wyjaśnia: mechanizm odwrotnego obciążenia w podatku VAT
... podobnym charakterze, z wyjątkiem kwoty podatku; koszty dodatkowe, takie jak prowizje, koszty opakowania, transportu i ... koszty zostaną wykazane w odrębnych pozycjach faktury. Wszystkie te wydatki należy rozliczyć w ramach odwrotnego obciążenia - tak jak czynność podstawową (a więc sprzedaż towaru wymienionego w załączniku nr 11 do ustawy o VAT ...
-
Rozliczenie VAT od zakupu, remontu i sprzedaży mieszkań
... czy w związku z tym nie będzie miał prawa do odliczenia VAT z faktur dokumentujących koszty poniesione na ulepszenie bądź remont zakupionego lokalu? W przedmiotowej sprawie organ ... nie będzie On miał prawo do odliczanie podatku VAT z faktur dokumentujących koszty poniesione na ulepszenie bądź remont zakupionego lokalu. Zgodnie z przepisem art. 86 ust ...
-
Komornik sądowy bez VAT rozliczy w pełni samochód osobowy
... kwoty podatku należnego (art. 14 ust. 4 ustawy).” Koszty związane z samochodem w 100% Warto pamiętać, że zmiana statusu komornika sądowego na gruncie podatku Vat ma swoje konsekwencje w podatku dochodowym. Jeśli komornik sądowy będzie nadal podatnikiem Vat z racji wykonywanych czynności nieegzekucyjnych, wydatki związane z używaniem samochodu ...
-
Podatnik zwolniony z VAT ograniczy koszty używania samochodu osobowego
... ? Wnioskodawca prowadzi działalność gospodarcza i korzysta ze zwolnienia z podatku VAT. Podatek dochodowy rozlicza wg skali podatkowej. W prowadzonej ... osób fizycznych (Dz. U. z 2019 r., poz. 1387, z późn. zm.), kosztami uzyskania przychodów są koszty poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów, ...
-
Szczególne procedury rozliczania podatku VAT przy świadczeniu usług turystyki
... z zasad ogólnych rozliczenia VAT tj. dokonywać zakupu, odliczając VAT naliczony, a następnie wystawiać faktury sprzedaży, wykazując VAT należny. W efekcie VAT byłby płacony jedynie od ... usług turystyki lub poniósł tylko część kosztów, powinien skalkulować szacowane koszty, uwzględniając dotychczas poniesione koszty, koszty wynikające z umów, ...
-
Fiskus pozbawia odliczenia VAT od robót budowlanych
... VAT, przenosząc obowiązek rozliczenia VAT na lidera. Spółka ustaliła całkowitą wartość poniesionej w związku z zaistniałą sytuacją szkody na kwotę 2 642 092,29 zł. Składały się na nią koszty ... Warunkiem do odliczenia VAT jest związek wydatku z czynnością opodatkowaną Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej stwierdził, że spółka, ponosząc koszty ...
-
Emisja akcji a odliczenie VAT
... koszty przygotowania prospektu emisyjnego, koszty doradztwa prawnego czy finansowego. Wciąż trwa batalia o to, czy wydatki takie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. A jak jest z podatkiem VAT ...
-
Pożyczki pod zastaw a zwolnienie z VAT
Koszty związane z przechowywaniem zastawionej rzeczy stanowiące koszty zabezpieczenia umowy pożyczki lombardowej również korzystają ze zwolnienia w podatku VAT ... pkt 38 ustawy. A zatem koszty związane z przechowywaniem zastawionej rzeczy stanowiące koszty zabezpieczenia umowy pożyczki lombardowej również będą zwolnione od podatku VAT na podstawie ...
-
Zmiany w VAT: ulga na złe długi i zwrot podatku
... tę kwotę do 1,5 mln euro. Tańsza rejestracja, niższe koszty przechowywania paragonów Kolejne ułatwienie, przewidziane w projekcie ustawy deregulacyjnej, dotyczy opłat rejestracyjnych dla podatników VAT oraz okresów przechowywania paragonów. Obecnie przedsiębiorcy, którzy chcą rozliczać VAT (lub muszą bo nie mają możliwości korzystania ze zwolnienia ...
-
Samochody osobowe: zmiany w VAT a koszty uzyskania przychodu
... w VAT wpływają także na odliczenia w podatku dochodowym? Czy po zmianie przepisów o VAT od samochodów służbowych od 1 kwietnia w koszty uzyskania przychodu mogę wpisać całą kwotę brutto za paliwo (samochód używany do celów prywatno-służbowych, bez ewidencji kilometrów)? Księgowa twierdzi, że po zmianie przepisów o VAT może w koszty wrzucić ...
Tematy: samochód firmowy, samochód w firmie, samochód osobowy w podatkach, podatek dochodowy, podatek CIT, podatek PIT, podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych, amortyzacja, amortyzacja środków trwałych, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów -
Samochód osobowy: 50% VAT i pełne koszty w podatku dochodowym
... stosowania przepisów, jeżeli podatnik chciałby sobie odliczyć większą kwotę VAT niż minimalna, a przez co pomniejszyć dochody budżetu państwa. Jego stanowisko w tej ... używania przez pracowników samochodów służbowych dla celów prywatnych. W efekcie fiskus stwierdził, że koszty związane z używaniem składników majątku do celów innych niż działalność ...
-
Import towarów: wartość celna i podstawa opodatkowania VAT
... dla celów VAT może być w tym przypadku znacząco wyższa. Zgodnie z art. 30b ust. 1 ustawy o VAT, podstawę opodatkowania w VAT przy imporcie towarów stanowi wartość celna powiększona o należne cło oraz – ewentualnie, jeśli jest wymagany – podatek akcyzowy. Ponadto – jak wskazują ust. 4 i 6 – opodatkowaniu podlegają także: koszty dodatkowe – prowizje ...
-
Sprzedaż mieszkania: ważne udokumentowane rzeczywiste koszty
... , stanowią udokumentowane koszty nabycia lub udokumentowane koszty wytworzenia, powiększone o udokumentowane nakłady, które zwiększyły wartość rzeczy i praw majątkowych, poczynione w czasie ich posiadania. Na podstawie art. 22 ust. 6e ustawy, wysokość nakładów, o których mowa w ust. 6c i 6d, ustala się na podstawie faktur VAT w rozumieniu przepisów ...
-
Samochód osobowy w PIT a status podatnika VAT
... VAT, która nie podlega opodatkowaniu. W efekcie podatnicy zwolnieni z VAT koszty co do zasady rozliczają w wartościach brutto ponoszonych wydatków. Od tego roku powyższe nabiera dodatkowego znaczenia w stosunku do samochodów osobowych. Na tle podatku od towarów i usług czynny podatnik VAT obecnie co do zasady może odliczyć połowę VAT ...
-
Sprzedaż nieruchomości na cudzym gruncie: prawo do odliczenia VAT
... Spółka sprzedaje lokale mieszkalne osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej i ponosi przy tym wydatki m.in. na reklamę, koszty administracyjne czy prowizje biur nieruchomości. Deweloper w całości odlicza VAT naliczony na dokumentujących te wydatki fakturach. Organ zażądał ponad 90 tys. euro zwrotu W wyniku przeprowadzonej w spółce ...
-
Koszty podatkowe: Zapłata MPP na rachunek spoza białej listy VAT
... VAT, firma jednakże dobrowolnie dokonała zapłaty w ramach mechanizmu podzielonej płatności ale na konto sprzedawcy, które nie figuruje na białej liście VAT. Czy w takim przypadku firma będzie mogła rozpoznać koszty ... naruszeniem powyższego obowiązku, zmniejsza ona koszty uzyskania przychodów bądź zwiększa przychody (gdy koszty nie pozwolą na pełne ...
Tematy: podatek dochodowy, podatek CIT, podatek PIT, podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek dochodowy od osób prawnych, koszty podatkowe, koszty uzyskania przychodu, koszty uzyskania przychodów, bariery przedsiębiorczości, bariery działalności gospodarczej, podatek od firmy, metoda podzielonej płatności, biała lista vat -
Telepraca obcokrajowców a koszty działalności firmy
... są dowody księgowe, którymi są: faktury VAT, w szczególności faktury VAT marża, faktury VAT RR, faktury VAT MP, dokumenty celne, rachunki oraz faktury ... stanie faktycznym i obowiązującym stanie prawnym wynagrodzenia telepracowników mogą stanowić koszty uzyskania przychodów prowadzonej działalności gospodarczej zgodnie z art. 22 ust. 1 ustawy ...
-
Na produkty od rolnika tylko faktura VAT RR
... w przypadku nieujawnienia przez zbywcę produktów rolnych danych niezbędnych do wystawienia faktury VAT RR, zakup tychże produktów nie może zostać udokumentowany ... . 5c ww. ustawy koszty uzyskania przychodów, inne niż koszty bezpośrednio związane z przychodami, są potrącalne w dacie ich poniesienia. Jeżeli koszty te dotyczą okresu przekraczającego ...
-
Nieściągalne wierzytelności a rozliczenie VAT
... , stwierdzającym, że przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności byłyby równe albo wyższe od jej kwoty. W przypadku innych nieściągalnych wierzytelności podatku VAT skorygować nie można. Kolejne warunki konieczne do spełnienia zawierają dalsze przepisy artykułu 89a ustawy o VAT. Podstawowe z nich znalazły ...
-
Zbiorcza faktura a koszty firmy i VAT
... spółki z o.o.? Zakupy udokumentowane fakturą wystawioną na spółkę stanowią dla niej koszty uzyskania przychodów. Z uwagi na charakter i przeznaczenie zakupionych towarów, ... zakupionych przez pracowników z kosztów podatkowych spółki oraz uznaniu, że VAT naliczony w części odpowiadającej tym zakupom pozostaje bez związku z czynnościami podlegającymi ...
-
Zmiany w VAT: istotne przepisy przejściowe
... VAT o 1% nie będzie dla abonentów nadmiernie odczuwalne, zaś koszt dotarcia do każdego abonenta z indywidualną informacją o podwyżce podatku oraz sporządzenie aneksów do milionów umów byłby ogromny); koszty ...
-
Samochód w leasingu: ubezpieczenie a odliczenie VAT
... pozbawiony jest prawa do odliczenia tego podatku w części bądź w całości. W praktyce leasingodawcy przerzucają na leasingobiorców koszty ubezpieczeń przedmiotu leasingu albo w oddzielnej pozycji faktury VAT dokumentującej ratę leasingową albo oddzielną fakturą. O ile w przypadku podatników użytkujących w leasingu samochody ciężarowe (w myśl ...