-
Samochodu "wprowadzonego do firmy" nie można sprzedać na VAT-marżę
... natomiast z istotnymi ograniczeniami w odliczeniu VAT, w tym m.in. przy ich zakupie. W związku z tym od początku 2014 r. (z pewnym zastrzeżeniem, nad którym nie będziemy się rozwodzić) sprzedaż używanych samochodów osobowych, wykorzystywanych w firmach, została objęta 23% stawką VAT. Nabywca takiego pojazdu natomiast podatek naliczony co do zasady ...
-
Podatek dochodowy: samochód osobowy w 2013 r.
... od tego roku w ustawach o podatku dochodowym miała się zmienić definicja samochodu osobowego na bardziej korzystną dla podatników od ówczesnej. Niestety zmiany zostały przesunięte o rok i mają wejść w życie dopiero od 2014 r. (o ile ponownie nie zostanie podjęta decyzja o ich ponownym odroczeniu w czasie). Jak było? Definicja samochodu ...
-
Spółka nie zawsze płaci podatek od otrzymanej pożyczki
... samochodu, telefonu, komputera itd.). W dalszej części artykułu skupimy się na kodeksowej definicji pożyczki i to w stosunku do środków pieniężnych, jako że to te najczęściej występują w obrocie gospodarczym. Podatek od pożyczki Umowa pożyczki jest umową cywilnoprawną, która zgodnie z art. 1 ust. 1 pkt 1 lit. a) ustawy o podatku od ...
-
Remont powypadkowy samochodu prywatnego a podatek od firmy
... kosztów tych można zaliczyć także remont powypadkowy takiego samochodu? Jak postąpić z odszkodowaniem od ubezpieczyciela w takim przypadku? Aby jakiekolwiek wydatki mogły ... poniesionymi na używanie tego samochodu) mogą zostać uznane za koszty uzyskania przychodów (w wartości netto, jeżeli przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT). Inaczej sprawa ...
-
Leasing finansowy samochodu osobowego a CIT
... suma ustalonych w umowie leasingu opłat, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, odpowiada co najmniej wartości ... VAT za wykup samochodu osobowego po zakończeniu umowy leasingu finansowego: Wn „Pozostałe koszty rodzajowe” 1.000 zł Wn „VAT naliczony” 230 zł Ma „Zobowiązania wobec leasingodawcy” 1.230 zł. Przeklasyfikowanie samochodu ...
-
Zwrot VAT naliczonego bez faktury korygującej?
... a wynikający z nich podatek odliczony i zwrócony przez urząd skarbowy. Niestety dostawca nie wywiązał się z umowy i nie dostarczył samochodu w umówionym terminie ... VAT? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: „(…) Zgodnie z przepisem art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. ...
-
Sprzedaż na Allegro prywatnej kolekcji z podatkiem jak od firmy?
... samochodu itd.), aby ich sprzedaż nie skutkowała zapłatą podatku. Po upływie 6 miesięcy, licząc od ... podatek – skala podatkowa - Kalkulator zaliczki na podatek liniowy - Kalkulator ryczałtu ewidencjonowanego W rozpatrywanej sprawie wnioskodawca, jako pasjonat entomologii, od ... w kontekście przepisów ustawy o VAT. „(...) Nie jest bowiem działalnością ...
-
Wykup samochodu z firmowego leasingu i sprzedaż bez podatku?
... od osób fizycznych). Przychód ze sprzedaży przedmiotowego samochodu, należy kwalifikować do źródła przychodów z tytułu odpłatnego zbycia innych rzeczy określonego w art. 10 ust. 1 pkt 8 lit. d powołanej ustawy. Jeżeli zatem od nabycia tego samochodu ...
-
Podatek dochodowy 2019: samochód firmowy w najmie/leasingu
... VAT), która będzie potwierdzać wykorzystanie pojazdu wyłącznie w działalności gospodarczej. Zmiany nastąpiły także w przypadku zasad zaliczania do kosztów uzyskania przychodu kosztów związanych z ubezpieczeniem samochodu ... interpretacyjnych Eksperci zwracają uwagę, że wprowadzone od początku roku nowe regulacje, przede wszystkim w zakresie ...
-
1 stycznia 2023 r. wraca wyższy VAT na energię i paliwa
... . Droższe podróżowanie, energia i ogrzewanie Od 1 styczna 2023 r. więcej będą kosztowały podróże samochodem. VAT na paliwo wyniesie 23% (obecnie to 8%). Przy czym ... używają samochodu w trybie mieszanym (na cele służbowe i prywatne), podatnicy odliczają tylko 50% podatku VAT. Drugie 50% może być ujęte w kosztach. W związku z tym podatek dochodowy i ...
-
Usługi "prywatne" w UE a faktura VAT
... samochodu kontrahenta będzie podlegała opodatkowaniu w Polsce. Sposób wystawienia faktury VAT należy uznać zatem za nieprawidłowy. W stosunku do wykonanej usługi remontowej polski przedsiębiorca powinien naliczyć podatek VAT ...
-
Podatek dochodowy: ciężarowy samochód firmowy
... samochodu trwa kilka lat – w tym czasie przedsiębiorca co miesiąc dokonuje odpisów amortyzacyjnych, które obniżają w tymże miesiącu podstawę opodatkowania, a w rezultacie płacony fiskusowi podatek. Dzięki jednorazowej amortyzacji przedsiębiorcy mogą rozliczyć koszt pojazdu od ... sprzedaż (wraz z VAT) nie przekroczyła równowartości 1 mln 200 ...
-
Zwrot podatku VAT: problemy praktyczne
... deklaracji VAT. Niezależnie od tego, jaką stawką opodatkował dokonywaną przez siebie sprzedaż oraz niezależnie od ... pośrednictwem rachunku bankowego przedsiębiorcy. Sfinansowanie zakupu samochodu ciężarowego, przy pomocy kredytu bankowego, ... stosunkowo niewielki podatek naliczony, a wykaże znaczną kwotę podatku należnego od wykonanych czynności ...
-
Jak rozliczyć w VAT usługi sprzątania dla podmiotów zagranicznych
... VAT? Niestety nie. Usługi sprzątania nieruchomości Generalna zasada określania miejsca opodatkowania na potrzeby VAT mówi, iż podatek należy rozliczać w tym kraju, w którym znajduje się ich usługobiorca, gdy jest on podatnikiem. Jeżeli taki usługobiorca jest niepodatnikiem (czyli np. osobą prywatną) VAT rozliczany jest w kraju usługodawcy. Od ...
-
Przekazanie firmowego samochodu osobowego
... od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. Z kolei przepis art. 14 ust. 2 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od ... samochodu do działalności żony będzie miało charakter nieodpłatny, to czynność ta nie będzie rodziła dla Pana skutków podatkowych w podatku dochodowym od ...
-
Narzędzia dla przedstawiciela handlowego a podatek
... faktury VAT). Zadaniem przedstawiciela będzie pozyskiwanie klientów. W ramach wykonywanej usługi spółka ... samochodu z przedstawicielem nie jest automatyczną przesłanką powodującą, że wydatki poniesione na zakup paliwa do tego samochodu będą uznane za koszt podatkowy. Podstawa prawna: art. 15 ust. 1 ustawy z 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od ...
-
Przekazanie i wycofanie z firmy samochodu osobowego w PIT
... podatek dochodowy od tej czynności nie wystąpi). Warto również pamiętać, że zarówno sprzedaż jak i darowizna wycofanego wcześniej z działalności gospodarczej samochodu nie będzie skutkowała naliczeniem od takiej czynności podatku od ...
-
Samochód z zagranicy a podatek PCC
... z tego tytułu musi zapłacić podatek PCC, jako że nie wystąpiło u niego WNT? Przede wszystkim przypomnijmy, iż jedynie zakupy od podatników z innych państw ... VAT z tytułu przywozu samochodu do polski (formularz VAT-24) wraz z niezbędnymi dokumentami oraz uiszczeniu stosownej opłaty za wydanie tego zaświadczenia. Co się zaś tyczy podatku od ...
-
Leasing samochodu: jak wybrać najlepszą ofertę?
... są korzyści podatkowe. Dla korzystającego cała rata leasingowa stanowi koszt uzyskania przychodu a podatek VAT podlega rozliczeniu na zasadach ogólnych. Pamiętać należy również o tym, ... tam wyszczególnionymi. Może być to kilka pozycji, ale także kilka stron, wszystko zależy od usługodawcy. Wbrew pozorom mogą mieć one jednak znaczący wpływ na to ...
-
Bankowóz z tylko częściowym odliczeniem podatku VAT?
... samochodu specjalnego – bankowozu, Wnioskodawca nie ma prawa do odliczenia pełnej kwoty podatku naliczonego wynikającego z faktury zakupu. Powyższe wynika z faktu, iż wykorzystywanie bankowozu do celów innych niż jego przeznaczenie, wyklucza możliwość skorzystania z takiego odliczenia. Należy wskazać, że aby móc odliczyć podatek ...
-
Środki trwałe: wartość początkowa nowego samochodu
... jedynie czynności opodatkowanych podatkiem VAT, w związku z czym podatek naliczony z faktury dokumentującej jego zakup został w całości odliczony. Przedsiębiorca poniósł różnego rodzaju opłaty związane z rejestracją tego samochodu (dowód i tablice rejestracyjne, nalepki kontrolne itp.). Czy jego wartość początkową, od której będą dokonywane odpisy ...
-
Inwestycje w środki trwałe zmniejszą podatek dochodowy roku 2014?
... skorygować swoje zeznanie za 2014 r., dokonać amortyzacji oraz zapłacić podatek z odsetkami od kwoty, będącej różnicą między ceną zakupu a sumą wynikającą ... samochód zacznie się podatkowo „zwracać” dopiero od stycznia. Oczywiście, zostaje jeszcze możliwość odpisania VAT zapłaconego przy zakupie samochodu. Obecnie istnieje możliwość odzyskania 50 ...
-
Faktura VAT marża na sprzedaż środka trwałego - samochodu?
... przedmiotów kolekcjonerskich lub antyków, które podatnik nabył od: osoby fizycznej, osoby ... Podatek w takim przypadku bowiem z reguły nie wystąpi. Sprzedaż samochodu po kilku latach jego wykorzystywania następuje bowiem co do zasady po cenie niższej, aniżeli nastąpił jego zakup. To z kolei oznacza ujemną wartość marży, a w efekcie brak kwoty VAT ...
-
Metody amortyzacji używanego samochodu
... % VAT z faktury nie więcej jednak niż 6 tys. zł). Jeżeli samochód jest importowany to do wartości początkowej należy zaliczyć cło i podatek akcyzowy. Inaczej sytuacja wygląda z kosztami dotyczącymi samochodu, które zostaną naliczone już po przekazaniu samochodu do użytkowania, np. ubezpieczeniem czy odsetkami od kredytu (te zaliczane będą od ...
-
Prywatny/służbowy samochód osobowy: podatek PIT
... samochodu (np. fakturę lub umowę kupna), nawet jeżeli auto było kupione kilka lat temu, a cena zakupu nie odzwierciedla jego aktualnej wartości rynkowej. Należy zauważyć, że jeżeli zakup został udokumentowany fakturą i w związku z tym zakupem podatnikowi nie przysługiwało odliczenie VAT ... art. 22g ust. 1 pkt 3 ustawy o pdof. Od tak ustalonej wartości ...
-
Przedsiębiorco! Obniż podatek na koniec roku
... podatek do zapłaty w tym roku będzie niższy. Warto więc pomyśleć jeszcze w grudniu o tym, czy na potrzeby prowadzonej działalności nie potrzebujemy wyposażenia lub środków trwałych, możemy też opłacić z góry abonament za usługi na kilka miesięcy. – Jednym z pomysłów może być również wzięcie samochodu ... w przypadku VAT (najprawdopodobniej od lipca ...
-
Cesja umowy leasingu samochodu osobowego: raty w kosztach
... samochodu należy przyjąć wartość netto wynikającą z umowy powiększoną o podatek od towarów i usług, który zgodnie z przepisami o podatku od towarów i usług nie stanowi dla korzystającego podatku naliczonego oraz naliczony podatek od towarów i usług, w tej części, w jakiej zgodnie z przepisami o podatku od ...
-
Przejazdy prywatne a leasing samochodu
... i raty leasingowe, i ubezpieczenie samochodu, bądź podatek od środków transportu. Wyrok NSA O/Z Poznań z 18 marca 1997 r., sygn. aktI SA/Po 1531/96 W przypadku używania (na potrzeby podatnika) firmowego samochodu przez pracowników ... znajdziesz rozwiązania dotyczące rozliczania kosztów w firmie z punktu widzenia 3 dziedzin: podatków dochodowych, VAT ...
-
Podróże służbowe w 2013 r. a podatek dochodowy
... samochodu, zakup materiałów szkoleniowych itp. W związku z tym, że wydatki takie nie są limitowane, przysługuje od ... wówczas od tego przychodu należy naliczyć podatek. ... od powrotu pracownika, po kursie jaki obowiązywał w dniu jej wydania. 7. Kwestia podatkowa W przypadku podróży służbowych zagranicznych nie przysługuje prawo do odliczania podatku VAT ...
-
Zmiany w prawie od 1 stycznia 2019
... od ubezpieczyciela) kwot odszkodowań przeznaczonych na odtworzenie zniszczonego majątku. Zwolnienie to będzie dotyczyć wszystkich środków trwałych, z wyjątkiem samochodu osobowego. Ujednolicenie formularzy deklaracji podatkowych w przypadku podatków lokalnych (podatku od ... długi w VAT ze ... od ww. limitu przychody w bieżącym roku. Exit tax – podatek od ...
-
Spółka cywilna w ustawie PIT i VAT
... : ryczałt od przychodów ewidencjonowanych albo karta podatkowa. Co istotne, wspólnicy spółki cywilnej mogą wybrać różne formy opodatkowania (np. skala podatkowa i podatek liniowy ... do zasady odpłatne świadczenie na rzecz wspólnika (np. sprzedaż samochodu) stanowi czynność opodatkowaną VAT na zasadach ogólnych, tak jak ma to miejsce w przypadku ...
-
Korzystanie ze służbowego samochodu opodatkowane ryczałtem: rząd przyjął projekt ustawy
... zniosła m.in. obowiązek zapłaty podatku VAT przez małych podatników w ... samochodu są mocno nieprecyzyjne. Dlatego rząd zaproponował dużo prostszy system - rozliczanie ryczałtowe. Obowiązywać będą dwie stawki ryczałtu, uzależnione od pojemności silnika pojazdu. Dla samochodu ... wycenić, a potem obliczyć i pobrać podatek. Rząd chce, by transport zbiorowy ...
-
Podstawa opodatkowania przy sprzedaży VAT marża
... samochodu osobowego, musiał go kupić od osoby prywatnej na umowę kupna sprzedaży, innego podmiotu niebędącego podatnikiem, bądź podatnika podatku od wartości dodanej, o ile sprzedaż ta była zwolniona u niego na zasadach odpowiadających zwolnieniom określonym w polskiej ustawie o VAT ...
-
Amortyzacja jednorazowa samochodu w leasingu?
... przychodu ze sprzedaży, łącznie z podatkiem VAT, w poprzednim roku nie przekroczyła kwoty ... umowie leasingu opłat, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług, powinna ... samochodu osobowego na potrzeby podatku dochodowego Zgodnie z art. 7 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o zmianie ustawy o rachunkowości oraz niektórych innych ustaw, w okresie od ...
-
Faktura VAT-marża a odliczenie podatku
... od osoby prywatnej samochód osobowy w celach handlowych za 25 000 zł. Sprzedał go w systemie marży za 30 000 zł. Aby obliczyć prawidłowy podatek należny ustalono: wysokość uzyskanej marży brutto: 30 000 zł – 25 000 zł = 5 000 zł podatek VAT od ...