-
![Handel najbardziej zadłużoną branżą]( "Handel najbardziej zadłużoną branżą")
Handel najbardziej zadłużoną branżą
... nie tylko wyłączenie dużych obszarów z tranzytu, ale również kłopoty z produkcją, wskazują analizy firmy doradczej CBRE. Dodatkowych problemów cały czas nastręcza pandemia, która ... doświadczyć. Dlatego obecnie jeszcze bardziej na znaczeniu zyskuje monitorowanie sytuacji finansowej kontrahentów – mówi Andrzej Kulik, ekspert Rzetelnej Firmy. Handel nie ...
-
![Sprzedaż w internecie sposobem na przetrwanie kryzysów?]( "Sprzedaż w internecie sposobem na przetrwanie kryzysów? [© Syda Productions - Fotolia.com]")
Sprzedaż w internecie sposobem na przetrwanie kryzysów?
... do swojej podstawowej działalności odpowiedni kod PKD, jak wynika z analizy KRS przeprowadzonej na początku czerwca przez wywiadownię gospodarczą Dun ... Najwolniej przybywa ich w województwach podkarpackim i opolskim, natomiast w najlepszej kondycji finansowej są sklepy internetowe zarejestrowane w województwie małopolskim. Dane cytowane w tekście ...
-
![Branża gastronomiczna musi spłacić 754 mln zł zaległości]( "Branża gastronomiczna musi spłacić 754 mln zł zaległości [© pixabay.com]")
Branża gastronomiczna musi spłacić 754 mln zł zaległości
... oznaczający sprzedaż przez internet. Nadal jednak kondycja finansowa gastronomii pozostaje katastrofalna. Według analizy wywiadowni gospodarczej Dun&Bradstreet w marcu tego roku aż 78 proc. firm znajdowało się w złej lub bardzo złej kondycji finansowej, a z pozostałych 22 proc. jedynie 3,7 proc. mogło określić swoją sytuację finansową jako ...
-
![5 źródeł niepewności w biznesie]( "5 źródeł niepewności w biznesie [© pixabay.com]")
5 źródeł niepewności w biznesie
... Zjawisko rosnącego zapotrzebowania na kapitał i utrzymywania wyższej niż dotąd płynności finansowej wyraźnie widzimy w Ebury: popyt na udzielane przez nas limity ... że przedsiębiorstwa wchodzą w okres spowolnienia z wyższymi depozytami niż kredytami. Jednocześnie analizy NBP jeszcze z 2021 r. wskazywały, że wówczas przewidywany spadek rentowności ...
Tematy: biznes, warunki prowadzenia biznesu, działalność gospodarcza, prowadzenie działalności gospodarczej, przedsiębiorcy, finansowanie działalności, finansowanie działalności firmy, dostępność kredytów, płynność finansowa, inflacja, ceny energii, opóźnienia w płatnościach, zatory płatnicze, kurs złotego -
![Ile zarabia top management? Oto wynagrodzenia na najwyższych szczeblach]( "Ile zarabia top management? Oto wynagrodzenia na najwyższych szczeblach [© Voyagerix - Fotolia.com]")
Ile zarabia top management? Oto wynagrodzenia na najwyższych szczeblach
... fakt, że na najwyższe wynagrodzenia mogą obecnie liczyć przedstawiciele branży finansowej, e-commerce, IT i logistyki – mówi Paweł Wierzbicki, Head of Page Executive Poland, ... Wzrasta znaczenie kanałów online i mobilnych B2B, rośnie także rola analizy klientów i stosowania innowacyjnych narzędzi do gromadzenia danych nt. wykorzystania produktów ...
-
![Zmiana pracy z powodu złego szefa? Niekoniecznie]( "Zmiana pracy z powodu złego szefa? Niekoniecznie [© Chlorophylle - Fotolia.com]")
Zmiana pracy z powodu złego szefa? Niekoniecznie
... zmiany pracy oraz tego, na ile pracownik był zdemotywowany u obecnego pracodawcy. W przypadku motywacji finansowej, kontroferta oparta na atrakcyjnych warunkach płacowych może zdecydować o pozostaniu w firmie. W takim momencie ... , 197 osób pełniących rolę dyrektora lub menedżera oraz 104 pracowników będących asystentami. Wyniki analizy odnoszą się ...
-
![UOKiK: podsumowanie działań w 2022 roku]( "UOKiK: podsumowanie działań w 2022 roku")
UOKiK: podsumowanie działań w 2022 roku
... Do UOKiK wpłynęły 462 wnioski o dokonanie interpretacji i 603 projekty dokumentów rządowych do analizy pod kątem możliwości wystąpienia pomocy publicznej. Ponadto do Urzędu zgłoszono ... kwestionował również nieprawidłowo wprowadzane zmiany w umowach w branży finansowej, ubezpieczeniowej, e-płatności czy e-commerce. Wszczął postępowania wyjaśniające w ...
-
![Długi weterynarzy topnieją]( "Długi weterynarzy topnieją [© pixabay.com]")
Długi weterynarzy topnieją
... mają weterynarze? Czy Polacy oszczędzają na swoich pupilach? W jakiej kondycji finansowej są sklepy zoologiczne i schroniska? Wraz ze wzrostem znaczenia zwierząt domowych ... . polisy mieszkaniowej. Oczywiście koszty opieki zdrowotnej to nie wszystko. Z analizy preferencji zakupowych opiekunów zwierząt domowych w Polsce, przeprowadzonej przez PAYBACK, ...
-
![Inwestowanie w złoto. Tych błędów unikaj]( "Inwestowanie w złoto. Tych błędów unikaj [© pixabay.com]")
Inwestowanie w złoto. Tych błędów unikaj
... zakupem wybranego rozwiązania warto dokładnie przestudiować rynki i dokonać ich analizy. Do nabycia złota, potrzebujemy znacznie mniejszej wiedzy niż w przypadku akcji, obligacji czy lokat. Jednak nie zwalnia nas to z posiadania podstawowej wiedzy finansowej. Przy każdej formie inwestowania należy brać pod uwagę ryzyko, z jakim ...
-
![Rzetelna ocena zdolności kredytowej obowiązkiem firm pożyczkowych]( "Rzetelna ocena zdolności kredytowej obowiązkiem firm pożyczkowych [© whitelook - Fotolia.com]")
Rzetelna ocena zdolności kredytowej obowiązkiem firm pożyczkowych
... prawne, ograniczą takie przypadki – zwraca uwagę dr Mariusz Cholewa, prezes BIK. I tłumaczy, że nowe przepisy ustanowią jednolite standardy dotyczące analizy aktualnej sytuacji finansowej klienta. Co szczególnie w chwili pojawienia się kłopotów z obsługą rat, również w duchu zasad etyki, zapobiegnie przyznaniu kolejnego finansowania. Koniec końców ...
-
![Zaległości branży TSL rosną o ponad 1 mln zł dziennie]( "Zaległości branży TSL rosną o ponad 1 mln zł dziennie [© pixabay.com]")
Zaległości branży TSL rosną o ponad 1 mln zł dziennie
... w tym momencie stała się kluczowa, wybierały one raczej zachowanie własnej płynności finansowej, nawet kosztem opóźnień w płatnościach. Po wyczerpaniu się pomocy rządowej w formie ... , a ich suma to obecnie 2,79 mld zł. Co będzie dalej? Z analizy wywiadowni gospodarczej Dun & Bradstreet, trudno o optymistyczne przewidywania. Według wywiadowni 7 na ...
Tematy: TSL, branża TSL, transport, spedycja, logistyka, zadłużenie firm, długi, dłużnicy, rejestr dłużników -
![Firmy budowlane na 3. miejscu listy najbardziej niesolidnych płatników]( "Firmy budowlane na 3. miejscu listy najbardziej niesolidnych płatników [© mania - Fotolia.com]")
Firmy budowlane na 3. miejscu listy najbardziej niesolidnych płatników
... w czerwcu 2023 r., w stosunku do czerwca 2022 r., było to 3,6 proc. podaje Grupa PSB. Jak wynika z ostatniej analizy GUS, jest to obecnie trzecia na liście barier prowadzenia działalności budowlanej. ... hab. Waldemar Rogowski, główny analityk BIG InfoMonitor. – Także KPO i środki z nowej perspektywy finansowej byłyby bardzo dużym, pozytywnym ...
-
![Zmiany klimatu: jak przygotować się na susze, powodzie i inne katastrofy?]( "Zmiany klimatu: jak przygotować się na susze, powodzie i inne katastrofy? [© pixabay.com]")
Zmiany klimatu: jak przygotować się na susze, powodzie i inne katastrofy?
... zależności od wielkości szkód i udziału ubezpieczonych strat w szkodach. Z przeprowadzonej analizy wynika, że wyższy udział ubezpieczonych strat w szkodach pozwala na ... dojść do konieczności redukcji etatów, jeśli przedsiębiorca odczuje pogorszenie swojej sytuacji finansowej. Tym samym krótkotrwałe, ale gwałtowne zjawisko pogodowe ma niestety znaczący ...
-
![Czy dostępność kredytów i ceny pozwolą na zakup mieszkania w 2024 roku?]( "Czy dostępność kredytów i ceny pozwolą na zakup mieszkania w 2024 roku? [© vadim yerofeyev - Fotolia.com]")
Czy dostępność kredytów i ceny pozwolą na zakup mieszkania w 2024 roku?
... że będzie więcej chętnych do zakupu mieszkania. Zdaniem Anety Krzyża, Ekspertki finansowej Credipass, w 2024 r. siła nabywcy wzrośnie. Dziś mamy sytuację "kto da więcej", ... program ze wsparciem rządowym – reasumuje Artur Grodzicki z Credipass. Jak wskazują analizy Barometru Metrohouse i Credipass za III kw. 2023 r. największe zainteresowanie zakupem ...
-
![Vishing i phishing to czołówka cyberzagrożeń 2023 roku]( "Vishing i phishing to czołówka cyberzagrożeń 2023 roku [© adrian_ilie825 - Fotolia.com]")
Vishing i phishing to czołówka cyberzagrożeń 2023 roku
... . O ile jednym z najczęstszych działań oszustów w 2022 r. było „fałszowanie dokumentacji finansowej przez klientów wnioskujących o kredyt lub pożyczkę”, tak w 2023 r. ... z rynku (Zdarzenia fraudowe w korporacjach). W Raporcie znajdują się nie tylko analizy i dane z badań, ale także merytoryczne komentarze ekspertek i ekspertów BIK oraz ekspertów ...
-
![Zadłużenie Polaków: skąd biorą się długi i ile wynoszą?]( "Zadłużenie Polaków: skąd biorą się długi i ile wynoszą? [© Africa Studio - Fotolia.com]")
Zadłużenie Polaków: skąd biorą się długi i ile wynoszą?
... one na zdecydowanie wyższe kwoty, niż w przypadku innych kategorii. Niezależnie od tego, czy nasz dług pochodzi od operatora telekomunikacyjnego, instytucji finansowej czy wynika z niezapłaconego mandatu – może skutecznie zablokować nam zawieranie kolejnych umów. Na przykład możemy mieć trudność z zawarciem umowy z dostawcą internetu ...
-
![7 najczęściej popełnianych błędów przy zakupie mieszkania od dewelopera]( "7 najczęściej popełnianych błędów przy zakupie mieszkania od dewelopera")
7 najczęściej popełnianych błędów przy zakupie mieszkania od dewelopera
... ma potrzeby finansowania zewnętrznego, a tym samym nie zagraża mu utrata płynności finansowej, która jest trudna do utrzymania w przypadku znacznego spadku sprzedaży na prowadzonej budowie ... wynająć lub korzystnie sprzedać. Błąd nr 5: Podpisywanie umów bez dokładnej ich analizy Taki błąd może nas sporo kosztować, zarówno pieniędzy, jak i stresu. ...
-
![Co 2. cyberatak ransomware wycelowany w przemysł]( "Co 2. cyberatak ransomware wycelowany w przemysł [© DD Images - Fotolia.com]")
Co 2. cyberatak ransomware wycelowany w przemysł
... ich wykorzystania przy użyciu danych EPSS. Na podstawie tej analizy zaobserwowano, że w drugiej połowie 2023 r. atakujący zwiększyli szybkość, z jaką wykorzystywali nowe informacje ... z obserwacji: Cyberprzestępcy najczęściej dyskutowali o atakach na przedsiębiorstwa z branży finansowej, a następnie na firmy świadczące usługi biznesowe i edukacyjne. ...
-
![Spożycie piwa spada, zaległości browarów rosną]( "Spożycie piwa spada, zaległości browarów rosną [© Simón Delacre z Pixabay]")
Spożycie piwa spada, zaległości browarów rosną
... się złe wyniki branży piwnej? Jakie długi mają producenci piwa? W jakiej sytuacji finansowej są browary? Jakie jest spożycie piwa przez Polaków? Jaka przyszłość czeka branżę ... polskiej gospodarki. Najstarszy browar w Polsce warzy piwo od ponad 800 lat. Wg analizy aplikacji Pan Paragon, piwo znajdowało się na ¾ paragonów ujętych w badaniu paragonów i ...
-
![Wynagrodzenia Polaków coraz wyższe, ale rosną także długi]( "Wynagrodzenia Polaków coraz wyższe, ale rosną także długi")
Wynagrodzenia Polaków coraz wyższe, ale rosną także długi
... kość. Mimo że wynagrodzenia także rosły, to nie kompensowały wyższych kosztów życia. Analizy danych GUS wskazują, że w maju 2022 inflacja przegoniła nominalny wzrost ... windykacyjną, którzy pomogą rozłożyć dług na raty dostosowane do indywidualnej sytuacji finansowej dłużnika – wyjaśnia Jakub Kostecki, prezes Zarządu firmy windykacyjnej Kaczmarski ...
-
![Plany wakacyjne 2024. Dłuższe urlopy planuje prawie 57 proc. Polaków]( "Plany wakacyjne 2024. Dłuższe urlopy planuje prawie 57 proc. Polaków [© Julius Silver z Pixabay]")
Plany wakacyjne 2024. Dłuższe urlopy planuje prawie 57 proc. Polaków
... zagranicznej oferty turystycznej. A ta jest często tańsza, co potwierdzają rynkowe analizy. Z jednej z nich, przygotowanej przez ekspertów Rankomat.pl, wynika, że w lipcu ... na potrzeby wyjazdu – deklarowana przez 7 proc. urlopowiczów. Osoby bez poduszki finansowej lub wystarczających bieżących środków na potrzeby dłuższych urlopów podchodzą do ...
-
![Czy stażyści mogą liczyć na wynagrodzenia?]( "Czy stażyści mogą liczyć na wynagrodzenia? [© KamranAydinov na Freepik]")
Czy stażyści mogą liczyć na wynagrodzenia?
... zadań zleconych przez organizację, w której zaczynają swoją ścieżkę kariery. Z naszej analizy wynika, że wiele firm zaczęło spełniać te oczekiwania, idąc nawet o krok ... pracę po jego zakończeniu. Taka decyzja zależy od różnych czynników np. sytuacji finansowej firmy czy efektywności stażysty w wykonywanych zadaniach. Ta forma zatrudnienia jest ...
-
![Podkarpacie ponownie liderem rzetelności płatniczej]( "Podkarpacie ponownie liderem rzetelności płatniczej [© Freepik]")
Podkarpacie ponownie liderem rzetelności płatniczej
... wskaźnik rzetelności jest najwyższy? Jakie aspekty mają wpływ na zadłużenie? Krajowy Rejestr Długów oraz Rzetelna Firma ponownie dokonały analizy sytuacji finansowej polskich konsumentów w poszczególnych województwach. Uwzględniono zadłużenie notowane w Krajowym Rejestrze Długów w przeliczeniu na tysiąc mieszkańców, średnią kwotę zaległości ...
-
![AI przejmie handel walutami, czyli 5 szokujących prognoz na 2025 rok]( "AI przejmie handel walutami, czyli 5 szokujących prognoz na 2025 rok [© Bianca Holland z Pixabay]")
AI przejmie handel walutami, czyli 5 szokujących prognoz na 2025 rok
... zastępuje pracę nawet 10 000 traderów, całkowicie zmieniając oblicze branży finansowej. Tradycyjne kantory znikają, ustępując miejsca technologiom oferującym szybsze, tańsze ... człowieka w handlu walutami spada o 90%, a transakcje odbywają się w mig – na podstawie zimnej analizy, bez emocji czy kłótni o kurs. Z perspektywy ekonomicznej taki scenariusz ...
-
![Co czeka rynek złota w 2025 roku?]( "Co czeka rynek złota w 2025 roku? [© Rodrigo Cisternas z Pixabay]")
Co czeka rynek złota w 2025 roku?
... sobie pytanie: jak będzie kształtował się rynek złota? Złoto, symbol stabilności finansowej, ma za sobą bardzo udany 2024 rok, w trakcie którego wielokrotnie ... . Według listopadowej projekcji NBP, inflacja wyniesie średnio 4,3%, a według ekspertów portalu Analizy.pl – około 4,5%. Pomimo tego spowolnienia, w marcu będzie opublikowana nowa projekcja ...
-
![Podatki 2025 - najważniejsze zmiany i jak się do nich przygotować?]( "Podatki 2025 - najważniejsze zmiany i jak się do nich przygotować?")
Podatki 2025 - najważniejsze zmiany i jak się do nich przygotować?
... , jak się do nich przygotować. Kasowy PIT – wsparcie dla płynności finansowej małych firm Jedną z najważniejszych nowości w 2025 roku jest wprowadzenie kasowego PIT ... nowe definicje budynków i budowli w podatku od nieruchomości wymagają od firm dokładnej analizy swoich procesów i zasobów. Dla dużych podmiotów, takich jak korporacje przekraczające 50 ...
-
![5 kluczowych decyzji przed ubieganiem się o kredyt hipoteczny w 2025 roku]( "5 kluczowych decyzji przed ubieganiem się o kredyt hipoteczny w 2025 roku [© aytuncoylum - Fotolia.com]")
5 kluczowych decyzji przed ubieganiem się o kredyt hipoteczny w 2025 roku
... Wraz z nową technologią pojawiają się też ryzyka funkcjonowania w ten sposób analizy kredytowej. Zdecydowanie zmniejszyłaby się przejrzystość podejmowania takich decyzji. Możliwe ... czy regionów Polski mogą być oceniani gorzej niezależnie od ich indywidualnej sytuacji finansowej, mówi Andrzej Łukaszewski z Credipass. Nowe technologie w ocenie ...
Tematy: kredyt hipoteczny, kredyt mieszkaniowy, zakup mieszkania, kupno mieszkania, kredyty z dopłatą, oprocentowanie kredytów hipotecznych, kredyt ze stałym oprocentowaniem, oprocentowanie stałe, oprocentowanie zmienne, rynek pierwotny, rynek wtórny, zdolność kredytowa, ocena zdolności kredytowej, sztuczna inteligencja, AI, rok 2025 -
![Kobiety solidniejsze finansowo]( "Kobiety solidniejsze finansowo [© Piotr Marcinski - Fotolia.com]")
Kobiety solidniejsze finansowo
... boryka się z wyzwaniami związanymi z nierównością płac, brakiem dostępu do edukacji finansowej oraz stereotypami dotyczącymi ich zdolności do zarządzania pieniędzmi. Jednak ... 14,6 proc. opóźnionych kredytów, podczas gdy mężczyźni 14,2 proc. Wniosek z analizy nasuwa się zatem jeden: kobiety lepiej zarządzają swoimi zobowiązaniami kredytowymi, co ...
-
![Mamy najlepsze dotacje dla inwestorów w całej UE?]( "Mamy najlepsze dotacje dla inwestorów w całej UE? [© Freepik]")
Mamy najlepsze dotacje dla inwestorów w całej UE?
... wybranych stolicach, takich jak Tallin, Ryga, Wilno i Zagrzeb, mogą korzystać z pomocy finansowej w postaci dotacji pieniężnych i zachęt podatkowych. A te mogą być ... potwierdza ożywienie w regionie, zwłaszcza w Polsce, gdzie odnotowano wzrost o 138%. Analizy Colliers sugerują, że aktywność gospodarcza ożywiła się, a średnia stopa wzrostu gospodarek ...
-
![Dochodzenie roszczeń - jakie procedury stosować wobec francuskich dłużników?]( "Dochodzenie roszczeń - jakie procedury stosować wobec francuskich dłużników? [© Depositphotos]")
Dochodzenie roszczeń - jakie procedury stosować wobec francuskich dłużników?
... czy BODACC, które dostarczają informacji o strukturze firmy, jej sytuacji finansowej i ewentualnych postępowaniach upadłościowych. Dodatkowo, analiza historii współpracy ... standardowy tryb sądowy, wykorzystywany w bardziej skomplikowanych sprawach wymagających dogłębnej analizy. Egzekucja komornicza – jakie narzędzia ma wierzyciel? Jeśli dłużnik nie ...
-
![Sektor MŚP nie płaci za leasing. Długi przekraczają 1,36 mld zł]( "Sektor MŚP nie płaci za leasing. Długi przekraczają 1,36 mld zł [© Freepik]")
Sektor MŚP nie płaci za leasing. Długi przekraczają 1,36 mld zł
... obraz kondycji finansowej klienta. Jest to ważne szczególnie w przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych, które stanowią większość, bo 56 procent wszystkich dłużników firm leasingowych i wynajmu, i odpowiadają za prawie 632 miliony złotych długu. Coraz częściej również sektor finansowy sięga po dane z Analizy wiarygodności płatniczej ...
-
![Branża IT ma do spłacenia 317 mln zł, a do odzyskania aż 463 mln zł]( "Branża IT ma do spłacenia 317 mln zł, a do odzyskania aż 463 mln zł [© Freepik]")
Branża IT ma do spłacenia 317 mln zł, a do odzyskania aż 463 mln zł
... branża IT odnotowała spadek udziału firm o najwyższej wiarygodności płatniczej. Z Analizy wiarygodności płatniczej KRD dla tego sektora wynika, że w kategorii A ... w kontraktach. Warto, by firmy z tego sektora przyjrzały się swojej płynności finansowej i sprawdziły wiarygodność kontrahentów, zanim pojawią się zaległości – dodaje Adam Łącki. W ...
-
![Sektor rolno-spożywczy ma do oddania 760,6 mln zł]( "Sektor rolno-spożywczy ma do oddania 760,6 mln zł")
Sektor rolno-spożywczy ma do oddania 760,6 mln zł
... Długów. Sektor rolno-spożywczy najwyższe zaległości – 475 mln zł – ma wobec podmiotów z branży finansowej i ubezpieczeniowej, a więc m.in. firm windykacyjnych i funduszy sekurytyzacyjnych, a także banków, towarzystw ... wskaźnik wiarygodności płatniczej – na poziomie aż 99,2 proc. Według analizy KRD jeszcze rok temu wartość ta wynosiła 96 proc ...
-
![Baby Bonds – jak obligacje dziecięce mogą wspierać oszczędzanie i ratować demografię?]( "Baby Bonds – jak obligacje dziecięce mogą wspierać oszczędzanie i ratować demografię? [© Freepik]")
Baby Bonds – jak obligacje dziecięce mogą wspierać oszczędzanie i ratować demografię?
... . Dodatkowo Baby Bonds mogłyby stać się przy okazji elementem edukacji finansowej. Dzieci, dorastając ze świadomością posiadania takiej inwestycji, uczą się długoterminowego myślenia ... zadbać o dobrze wybraną nieruchomość – i tu należy uwzględniać wszystkie możliwe analizy: prawną, finansową, lokalizacyjną, operacyjną, potencjału rynku lokalnego i tak ...
-
![Czterodniowy tydzień pracy coraz bliżej? Sprawdź, co sądzą Polacy]( "Czterodniowy tydzień pracy coraz bliżej? Sprawdź, co sądzą Polacy [© freepik]")
Czterodniowy tydzień pracy coraz bliżej? Sprawdź, co sądzą Polacy
... tygodnia pracy zyskuje w Polsce na popularności, wciąż brakuje pogłębionej analizy społecznych oczekiwań na temat form, możliwych scenariuszy jego wdrażania oraz ... odsetku osób niemających wyrobionego zdania (29 proc.). Podobnie jest w przypadku sytuacji finansowej pracowników, gdzie pozytywne skutki dostrzega 49 proc., negatywne 23 proc., a ...
![7 pułapek i okazji - zobacz co cię czeka podczas kupna mieszkania na wynajem [© pixabay - wygenerowane przez AI]](https://s3.egospodarka.pl/grafika2/inwestycja-w-mieszkanie/7-pulapek-i-okazji-zobacz-co-cie-czeka-podczas-kupna-mieszkania-na-wynajem-270018-50x33crop.jpg "7 pułapek i okazji - zobacz co cię czeka podczas kupna mieszkania na wynajem [© pixabay - wygenerowane przez AI]")
7 pułapek i okazji - zobacz co cię czeka podczas kupna mieszkania na wynajem
