-
Sprzedaż (nie) firmowego samochodu w podatku dochodowym
... od osoby prywatnej używany samochód osobowy na potrzeby swojej działalności gospodarczej. W związku z tą transakcją nie wystąpił podatek VAT. Po kilku latach samochód ten postanowił wycofać z firmy i przeznaczyć na swoje cele prywatne, a w przyszłości może nawet i sprzedać. W artykule pt: „Wycofanie z firmy i sprzedaż samochodu kupionego bez VAT ...
-
Zmiana zasad rozliczania samochodu osobowego
... samochodu na mieszany, podatnik od momentu zmiany powinien odliczyć jedynie 50% kwoty VAT od wydatków na ten pojazd. Takie same skutki wywoła zaprzestanie prowadzenia ewidencji przebiegu takiego samochodu ...
-
Sprzedaż samochodu a VAT i podatek dochodowy
... ) przedmiotowego samochodu jako zwolnioną od podatku. Obowiązek korekty Zwolnienie od podatku dostawy samochodu wiąże się jednak z koniecznością dokonania korekty części podatku odliczonego przy jego nabyciu. Jest to konsekwencją brzmienia art. 91 ust. 4-6 ustawy o VAT, które to przepisy przewidują, że w przypadku zwolnionej od podatku sprzedaży ...
-
Samochód osobowy: najem z zagranicy a VAT
... samochodu lub pojazdu, nie może jednak przekroczyć kwoty 6.000 zł. Co istotne, ograniczenie to ma zastosowanie także w przypadku importu usług. Nasz przedsiębiorca na fakturze wewnętrznej wykaże kwoty: - wartość netto 2 500 zł - podatek VAT ...
-
Samochód osobowy: zmiana przeznaczenia a korekta VAT
... 2010 r. dokonał wewnątrzwspólnotowego nabycia samochodu osobowego przeznaczonego do dalszej odsprzedaży. W związku z tą operacją odliczony został podatek VAT w 100%. Niestety auta ... pomiędzy dolną krawędzią przedniej szyby pojazdu a punktem wyprowadzonym w pionie od tylnej krawędzi podłogi części pojazdu przeznaczonej do przewozu ładunków; 3. ...
-
Przegląd klimatyzacji w samochodzie zmniejszy podatek?
... VAT o 56 zł, a PIT o 46 zł (przy opodatkowaniu 19-proc. podatkiem liniowym). Ewidencja lub kilometrówka Pamiętajmy jednak, że w przypadku samochodu osobowego wykorzystywanego na potrzeby działalności gospodarczej, warunkiem rozliczenia kosztów jest albo wprowadzenie samochodu ...
-
Wycofanie z firmy i sprzedaż samochodu kupionego bez VAT
... Od zakupu tego pojazdu nie przysługiwało mu jednak w ogóle prawo do odliczenia podatku naliczonego (jako że zakup nastąpił na podstawie umowy kupna sprzedaży zawartej z osobą nieprowadzącą działalności gospodarczej, a co za tym idzie, nie wystąpił przy tej transakcji podatek VAT). W związku z tym przekazanie tego samochodu ...
-
Fiskus dopuszcza sprzedaż samochodu firmowego na fakturę VAT marża
... VAT. - o czym mówi art. 43 ust. 1 pkt 2 ustawy o VAT. Jak wynika z powyżej przytoczonych regulacji, czynni podatnicy VAT nie mogą skorzystać ze zwolnienia z VAT nawet wówczas, gdy: przy nabyciu samochodu odliczyli podatek VAT (w całości lub w części), nie mieli prawa do odliczenia podatku VAT przy nabyciu (umowa kupna-sprzedaży, faktura VAT ...
-
Carpooling: jeśli zarabiasz, zapłać podatek dochodowy i VAT
... zgłosiła prowadzenie swojej działalności oraz niezależnie od faktu, czy uzyskała stosowną licencję w tym zakresie). Podatek VAT Kolejny aspekt poruszany w ramach odpowiedzi na interpelację poselską dotyczył sposobu interpretowania sytuacji udostępniania samochodu w kontekście opodatkowania podatkiem VAT. MF wskazuje, że ocena, czy w konkretnych ...
-
Amortyzacja samochodu, paliwo, OC i co jeszcze? Ile wydają kierowcy?
... samochodu, paliwo i inne koszty użytkowania auta (zarówno z "benzyniaka", jak i diesla) są zdecydowanie mniej wygórowane i zaczynają się od 369 euro miesięcznie. Właściciele samochodów mają niewielki wpływ na koszty Od momentu zakupu do momentu sprzedaży samochodu ... wpływa na koszt amortyzacji. Podatek drogowy i podatek VAT stanowią 20%, podczas gdy ...
-
Przekazanie samochodu z leasingu operacyjnego na cele prywatne z VAT
... 56,42 zł, a podatek VAT 12,98 zł. Na podstawie otrzymanej faktury z powyższymi wartościami zainteresowana wprowadziła samochód do środków trwałych firmy, zaś wydatki z nim związane rozliczała zgodnie z zasadą przewidzianą dla samochodów wykorzystywanych w sposób mieszany. Tak też został rozliczony VAT od wykupu samochodu. Pod koniec roku ...
-
Sprzedaż samochodu: VAT marża a KPiR
... od towarów i usług za przychód z tej sprzedaży uważa się przychód pomniejszony o należny podatek od towarów i usług. W naszym przypadku samochód został sprzedany za kwotę 110 000 zł brutto, w czym podatek VAT ...
-
Samochód ciężarowy: zmiana na osobowy a odliczenie VAT
... VAT. Jednak moim zdaniem dokonanie przeróbki samochodu po upływie 12 miesięcy nie wpływa na obowiązek dokonania korekty odliczonego VAT. Podatnik utraci jedynie prawo do odliczenia VAT od nabycia paliwa. ... i nabyte po 1 stycznia 2011 r. Od początku 2011 r. zasady odliczania VAT ...
-
Samochód osobowy: 50% odliczenia VAT mimo obciążania pracowników
... VAT od wydatków związanych z ich eksploatacją (oprócz paliwa). Wnioskodawca zadał pytanie, czy jego postępowanie w przypadku wskazanych wyżej samochodów jest prawidłowe? W przedmiotowej sprawie organ podatkowy zajął następujące stanowisko: Zobacz także: - Parkowanie samochodu u pracownika lub w domu = 50% odliczenia VAT? - Samochód osobowy: 50% VAT ...
-
Remont samochodu we własnym warsztacie samochodowym z korektą VAT
... w jaki sposób rozliczyć podatek VAT od zakupu części, płynów i ... od podatku oraz niepodlegających opodatkowaniu. Z ww. przepisów wynika więc, że odliczeniu podlega podatek naliczony od zakupów, które służą sprzedaży opodatkowanej. Należy wskazać, iż od dnia 1 stycznia 2014 r. kwestie dotyczące zasad odliczania i rozliczania na gruncie podatku VAT ...
-
Wynajem samochodu pracownikowi z podwójnym opodatkowaniem VAT
... czy eksploatacją takiego samochodu. Tak postanowił Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku z dnia 11.04.2017 r. sygn. akt I FSK 1721/15. W rozpatrywanej sprawie spółka z o.o. wykorzystywała na potrzeby firmowe samochody osobowe użytkowane na podstawie zawartych umów leasingu. Od aut tych zamierzano odliczać pełny podatek VAT. Dlatego też zostały ...
-
Korekta/odliczenie VAT przy sprzedaży samochodu osobowego
... jest sprzedaż wraku samochodu, o czym pisaliśmy m.in. w artykule: Podatek VAT: odwrotne obciążenie na sprzedaż samochodu?). Na pocieszenie ustawodawca wprowadził do przepisów ustawy o VAT regulacje pozwalające na dodatkowe odliczenie VAT od zakupu samochodu. Stosowny system korekt znalazł się tutaj w art. 90b ustawy o VAT. W przypadku, gdy w ciągu ...
-
Faktura VAT marża na środek trwały
... uznać za środek trwały swojej firmy i amortyzować. Od sprzedawcy otrzymał fakturę VAT marża, na której nie został wyodrębniony podatek VAT. Czy całą wartość z faktury należy w takim przypadku przyjąć do wartości początkowej samochodu? W niektórych przypadkach ustawodawca umożliwia opodatkowanie podatkiem VAT nie całej wartości transakcji, a jedynie ...
-
Odliczenie VAT przy leasingu samochodu osobowego
... VAT od zakupu paliwa, oleju czy gazu. O ile powyższe ograniczenia w rozliczeniu VAT-u obowiązują bez względu na źródło sfinansowania zakupu samochodu osobowego (są identyczne dla leasingu, gotówki czy kredytu), leasingobiorcy mogą dokonać niejako dodatkowych odliczeń. Niekiedy mogą być one wolne od ...
-
Zagraniczne usługi transportowe a odliczenie podatku VAT
... VAT 25% (taka bowiem obowiązuje w Norwegii) i tam też rozlicza ten podatek. Z kolei dla usług transportowych świadczonych z Norwegii do Szwecji na rzecz norweskiego podatnika stosuje odwrotne obciążenie. Wnioskodawczyni zadała pytanie, czy może odliczyć podatek VAT w Polsce z faktur dokumentujących zakup samochodu ... podatku od towarów i usług od ...
-
Nieodpłatne przekazanie samochodu osobowego w podatku VAT
... samochodu osobowego z działalności gospodarczej przed dniem 01 kwietnia 2014 r., od którego podatnikowi przysługiwało ograniczone prawo do odliczenia VAT naliczonego, nie trzeba było wykazywać VAT należnego. Warto pamiętać, że zwolnienie to nie miało zastosowania, gdy podatnikowi w ogóle nie przysługiwało prawo do odliczenia VAT od ...
-
Trudniejszy wykup prywatny samochodu leasingowanego w firmie od 2022 r.
... zapłacić podatek dochodowy od wartości pojazdu. Zmiany będą dotyczyły także podatku VAT. Obecnie podatek VAT płacony jest od kwoty ostatniej raty, czyli w praktyce 1% wartości samochodu. Nowe przepisy mają to zmienić i podatek VAT w przypadku zakupu pojazdu do majątku prywatnego będzie płacony od realnej wartości rynkowej pojazdu, a nie od wartości ...
-
Podróż służbowa pracownika a odliczenie VAT
... VAT od tych wydatków zostanie omówiony poniżej. Wydatki na eksploatację samochodu, stanowiącego środek trwały firmy, wykorzystywanego do podróży służbowej Największym wydatkiem związanym z eksploatacją samochodu ... powyższe dane, może podatek VAT z niego wynikający odliczyć. Nocleg Podatku naliczonego VAT od wydatków związanych z zakupem usług ...
-
Korekta VAT a towary o wartości poniżej 15 000 zł
... samochodu wynosiła 12 000 zł (VAT: 2 640 zł, w tym podatek podlegający odliczeniu: 1 584 zł). Samochód ten służył wykonywaniu czynności opodatkowanych. W maju 2009 r. podatnik postanowił samochód ten sprzedać. Jak powyższe będzie wyglądało z punktu widzenia podatku VAT ...
-
Remont powypadkowy samochodu bez AC a VAT i koszty firmy
... VAT. Tutaj opłacenie ubezpieczenia AC nie wpływa na to, czy podatnik może odliczyć podatek VAT z faktur dokumentujących poniesione wydatki na remont powypadkowy samochodu firmowego. Odliczenie przysługuje na zasadach ogólnych. Jeżeli zatem samochód ten jest wykorzystywany do czynności opodatkowanych podatkiem VAT, podatnik ma prawo odliczyć podatek ...
-
Samochód w leasingu: wykup i sprzedaż a VAT
... VAT. Z kolei w przypadku sprzedaży tego pojazdu, w zależności od tego, kiedy to wystąpi, przedsiębiorca od tej transakcji będzie zobowiązany zapłacić podatek VAT, płacić go nie będzie musiał lecz będzie musiał skorygować podatek naliczony bądź też sprzedaż taka będzie z podatku VAT ...
-
Paliwo do motocykla a odliczenie VAT
... samochodu osobowego, innego samochodu (np. samochodu ciężarowego) i motocykla, które pozwalają stwierdzić, że motocykl nie jest samochodem osobowym ani też innym samochodem. Podstawowym aktem określającym ramy prawne opodatkowania podatkiem od wartości dodanej od ... podatek od wartości dodanej nie może być odliczany od ...
-
Zakup samochodu firmowego tańszy od prywatnego
... . Ale uwaga - nieodliczoną część VAT, czyli w naszym przykładzie 5 220 zł, można zaliczyć w koszty uzyskania przychodu, ponieważ ta nieodliczona kwota VAT zostanie uwzględniona w wartości auta, od której będą dokonywane odpisy amortyzacyjne. Amortyzacja tylko do określonej kwoty Stawka amortyzacji dla nowego samochodu osobowego wynosi 20% rocznie ...
-
Wynajem samochodu sposobem na odliczenie podatku VAT
... Niemniej przepisy prawa przewidują od tej reguły pewne wyjątki. Wynajem auta przez pół roku pozwoli odliczyć cały podatek od jego zakupu. Warto jednak zadbać o ... pełnego odliczenia podatku VAT od zakupu samochodu osobowego. Jedną z nich jest oddanie danego samochodu w najem. Należy jednak pamiętać, że jest to odstępstwo od reguły, w związku z czym ...
-
Amortyzacja samochodu osobowego w leasingu finansowym
... samochodu może wystąpić także dodatkowy wydatek w postaci kosztów rejestracji, czy też niepodlegająca odliczeniu część podatku VAT ...
-
Sprzedaż samochodu przy korzystaniu ze zwolnienia z VAT
... sprzedaż samochodu winna zostać opodatkowana na zasadach ogólnych. Podstawą opodatkowania będzie wszystko, co stanowi zapłatę, którą sprzedawca otrzymał lub ma otrzymać z tytułu sprzedaży od nabywcy, bez kwoty podatku (art. 29a ust. 1 i 6 pkt 1 ustawy o VAT). Do sprzedaży będzie miała zastosowanie podstawowa stawka podatku VAT. Obowiązek ...
-
Samochód osoby w działalności mieszanej: rozliczenie VAT
... podatek VAT 15 400 zł. Samochód ten został wprowadzony do ewidencji środków trwałych i będzie wykorzystywany zarówno do działalności opodatkowanej jak i zwolnionej. Obecny wskaźnik proporcji VAT wynosi 85%. Jak powinna ona prawidłowo ustalić wysokość podatku naliczonego podlegającego odliczeniu od powyższego zakupu. Czy dodatkowo podatek ...
-
Sprzedaż VAT marża a naprawa samochodu
... samochodu) nie wpływają na podstawę opodatkowania tejże sprzedaży. Przykład Podatnik nabył uszkodzony samochód od osoby fizycznej za kwotę 12 000 zł. Dokonał jego remontu, który wyniósł netto 10 000 zł, podatek VAT ...
-
Sprzedaż prywatnego/firmowego samochodu
... w związku z zakupem przedmiotowego samochodu nie przysługiwało mu prawo odliczenia podatku od towarów i usług, przez co ustalona na podstawie ceny nabycia wartość początkowa ww. samochodu nie mogła zostać pomniejszona o podatek VAT (wartość brutto). Zgodnie bowiem z art. 22g ust. 1 pkt 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, za wartość ...
-
Samochód osobowy: wynajem z pełnym odliczeniem VAT
... właśnie celu, może od niego odliczyć pełny podatek VAT. Niemniej należy mieć na uwadze, że jeżeli działalność firmy w zakresie wynajmu samochodów miała charakter transakcji jednorazowej i to jeszcze w dodatku krótkotrwałej, organy podatkowe mogą kwestionować prawo do pełnego odliczenia VAT-u od zakupu samochodu osobowego. Powyższe potwierdził NSA ...


5 Najlepszych Programów do Księgowości w Chmurze - Ranking i Porównanie [2025]