Jak rozliczać sprzedaż na Amazon? Poradnik dla przedsiębiorców

Jaki model sprzedaży wybrać w serwisie Amazon?

Chociaż Amazon udostępnia kilka modeli sprzedaży, przedsiębiorcy najczęściej wybierają między dwoma – Fulfilment by Merchant (FBM) i Fulfilment by Amazon (FBA). Różnica między nimi jest następująca:

• FBM – w tym modelu przedsiębiorca organizuje magazyn, w którym przechowuje towary wystawiane na Amazonie. Obsługa zwrotów również leży po stronie sprzedawcy. W praktyce współpraca z Amazonem przebiega analogicznie do sprzedaży na platformie Allegro;
• FBA – przedsiębiorca dostarcza oferowany towar do magazynów Amazon. Tym samym przekazuje pracownikom Amazona pakowanie i wysyłkę produktów oraz obsługę zwrotów – może w pełni skoncentrować się na pozyskiwaniu klientów, rezygnując z logistyki.

Wybór modelu sprzedaży na Amazonie jest kluczowy, ale nie tylko ze względu na to, jak finalnie będzie przebiegać zarządzanie procesem obsługi zamówień – równie istotna jest księgowość Amazon. Dużo wątpliwości budzi zwłaszcza kwestia rozliczania podatku VAT.

Jakie są niuanse księgowości Amazon w modelu FBM?

Jeżeli przedsiębiorca nie korzysta ze wsparcia serwisu Amazon w zakresie obsługi zamówień, musi zarejestrować się do VAT w kraju, z którego wysyła towar. Może to być uciążliwe w przypadku posiadania magazynów w różnych krajach. Jak można przeczytać na stronie https://taxology.co/pl/blog/amazon-ksiegowosc-a-uslugi-vat-compliance/, dla przedsiębiorców działających na mniejszą skalę przewidziano ułatwienie w postaci systemu VAT OSS.

VAT OSS to rozwiązanie, dzięki któremu sprzedawca może rozliczać sprzedaż prowadzoną do różnych krajów Unii Europejskiej w jednej deklaracji. Jednocześnie konieczna jest znajomość przepisów dotyczących VAT – należy uwzględniać stawki, które są właściwe w danym kraju. Trzeba też spełnić dodatkowe wymagania – aby skorzystać z VAT OSS, przedsiębiorca musi posiadać magazyny tylko w jednym kraju (np. Polsce).

Z czym na gruncie podatkowym wiąże się wybór modelu FBA?

Model współpracy FBA jest dla przedsiębiorcy korzystny – odciąża go z konieczności magazynowania towaru i pozwala w pełni skoncentrować się na skalowaniu biznesu. W przypadku małych firm dochodzi jeszcze kwestia finansowa – przejęcie przez Amazon logistyki związanej ze składowaniem i wysyłką towarów wiąże się dla przedsiębiorcy z niższymi kosztami. Jednak od strony księgowości wybór modelu sprzedaży FBA wymaga:

• rejestracji i rozliczania podatku VAT w różnych krajach Unii Europejskiej – ma to związek z przesunięciami towarów, jakich Amazon dokonuje między swoimi magazynami;
• uwzględnienia lokalnych stawek VAT na fakturach – trzeba je znać, a także śledzić przepisy i ich zmiany;
• rozliczania Wewnątrzwspólnotowej Dostawy Towarów (WDT) i Wewnątrzwspólnotowego Nabycia Towarów (WNT).

Kto pomoże w rozliczeniu sprzedaży na Amazonie?

Prowadzenie księgowości przy sprzedaży przez Amazon wiąże się z opisanymi wyżej kwestiami podatku VAT, ale nie tylko. Rozliczenia komplikują się, gdy przedsiębiorca sprzedaje na terenie Unii Europejskiej towar, który sprowadza z Indii czy Chin. W tym przypadku pojawiają się dodatkowe zagadnienia – wymienić wystarczy cło i deklaracje importowe. Aby w pełni skoncentrować się na prowadzonej działalności i jednocześnie mieć pewność, że kwestie podatkowe pozostają pod kontrolą, warto skorzystać z pomocy specjalistów.

Na polskim rynku działają firmy skoncentrowane na obsłudze przedsiębiorców z branży e-commerce. Specjaliści zapewniają pomoc we wszystkich sprawach związanych z podatkami – od rejestracji działalności gospodarczej, przez prowadzenie ksiąg przychodów i rozchodów czy rejestracji do VAT i VAT-UE aż po sporządzanie niezbędnych deklaracji i wsparcie w odprawach celnych.

Znajomość realiów podatkowych w poszczególnych krajach i pozostawanie na bieżąco ze zmianami w przepisach przekłada się na bezpieczeństwo firmy – przedsiębiorca nie musi obawiać się kosztownych konsekwencji błędów.